408 (k) Plán
Účet 408 (k), běžně označovaný jako zjednodušený penzijní plán pro zaměstnance (SEP), je plánem penzijního spoření sponzorovaného zaměstnavatelem. Plán 408 (k) je zjednodušená verze oblíbeného plánu 401 (k); je však určen menším společnostem, jako jsou společnosti s méně než 25 zaměstnanci. Je také k dispozici samostatně výdělečně činným osobám. Plán umožňuje zaměstnancům přispívat na účet dolary před zdaněním, a tím snížit jejich čisté příjmy za daný rok. Výsledkem jsou daňové úspory pro přispěvatele.
Klíč s sebou
- 408 (k), také známý jako zjednodušený zaměstnanecký důchod (SEP), je zaměstnavatelem sponzorovaný penzijní plán podobný 401 (k).
- Plán 408 (k) je k dispozici společnostem s 25 nebo méně zaměstnanci.
- Do plánu 408 (k) jsou povoleny pouze příspěvky zaměstnavatele.
- 408 k) jsou k dispozici plány pro osoby samostatně výdělečně činné, které podléhají stejným limitům příspěvků jako zaměstnavatelé.
Pochopení plánu 408 (k)
Přestože se k popisu účtu často používá termín 408 (k), odkazuje na zákon o vnitřních příjmech, který podrobně popisuje účty zjednodušených důchodů zaměstnanců (SEP) a zjednodušených účtů zaměstnanců (SARSEP) se sníženým platem (definované v IRC 408 (k) ( 6)). Zaměstnancům je zakázáno přispívat do plánu stanoveného jejich zaměstnavatelem. Po dobu životnosti účtu se vklady nepovažují za příjem, dokud nejsou prostředky vybrány.
Účastníci, kteří mají příjem ze samostatné výdělečné činnosti a pracují pro zaměstnavatele, mohou přispívat na 408 (k) a účastnit se důchodového plánu zaměstnavatele. Roční příspěvky zaměstnavatele nemohou překročit nižší z 25% mzdy zaměstnance nebo 56 000 USD za rok 2019. Roční limit kompenzace nelze vypočítat z příjmů přesahujících 280 000 USD za rok 2019. Maximální odpočet nárokovaný v daňovém přiznání k dani z příjmu je menší z celkových příspěvky na účty zaměstnanců nebo 25% náhrady.
408 (k) plán vs. 401 (k) plán
Účast na tradičních 401 (k) plánech stále roste. V prosinci 2017 existovalo 55 milionů aktivních účastníků v plánech 401 (k) a aktiva měla 5, 3 bilionu dolarů. Jakmile byly kritizovány vysoké poplatky a omezené možnosti, provedla reforma plánu 401 (k) několik změn ve prospěch zaměstnanců. Průměrný plán 401 (k) nabízí téměř dvě desítky investičních možností - vyvažování rizika a odměny - podle preferencí zaměstnanců. Na rozdíl od SEP mohou zaměstnanci přispívat k plánu 401 (k) a pro společnosti s více než 25 zaměstnanci zůstávají populární možností penzijního spoření.
Výdaje na fond a poplatky za správu zároveň zůstaly na stejné úrovni nebo se snížily, což umožňuje tuto možnost pro další Američany. K mnoha plánům byly přidány další funkce, jako je automatický zápis, zvýšená transparentnost poplatků, další možnosti fondového indexu s nízkými náklady a příspěvky na dohnání pro důchodce. Limity příspěvků jsou indexovány podle inflace, což umožňuje účastníkům časem přispívat větším způsobem na plány. Lepší a širší porozumění 401 (k) s prostřednictvím iniciativ v oblasti vzdělávání a zveřejňování bude i nadále zvyšovat účast na plánech 401 (k) a 408 (k).
Zatímco plán 401 (k) je financován z dolaru před zdaněním (což má za následek daňový odvod při výběru z řádku), Roth 401 (k) je dalším typem investičního spořicího účtu sponzorovaného zaměstnavatelem, který je financován po zdanění peníze. To znamená, že když zaměstnanec vybere prostředky ve vhodnou dobu, nebude platit daně. Pokud však zaměstnanec provede výběr příspěvků před dosažením věku 59 1/2, mohl by podléhat dani spolu s 10% předčasnou pokutou za výběr. Tento předčasný trest za stažení se vztahuje na tradiční a Roth 401 (k) plány a 408 (k) plány. Roth 401 (k) je však vhodný pro lidi, kteří si myslí, že po odchodu do důchodu budou ve vyšší daňové kategorii.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.