Jednorázové životní pojištění
Jednorázové životní pojištění (SPL) je druh životního pojištění, které účtuje pojistníkovi jednorázovou platbu pojistného za plné financování pojistky. Kdysi to bylo populární daňové útočiště.
Jednorázové životní pojištění je plně financováno od začátku, takže se rychle hromadí hotovost; ale výše dávky při úmrtí se liší podle toho, kolik bylo investováno a podle věku a zdravotního stavu pojištěnce v době vzniku pojištění.
2:28Kolik životní pojištění potřebujete?
Pochopení životního pojištění s jedním pojistným
Jednorázové životní pojištění vyžaduje od pojistníka velkou částku peněz, díky které je tento druh pojištění mimo dosah mnoha žadatelů. Velkou výhodou životního pojištění s jednorázovým pojistným je, že jednorázová platba plně financuje pojistku a okamžitě zaručuje příjemcům značnou dávku při úmrtí.
Dalším užitečným rysem některých pojistných smluv životního pojištění je jejich schopnost financovat dlouhodobou péči, pokud to vyžaduje pojištěný. Některé životní pojistky s jednoduchým pojistným umožňují pojistníkům čerpat z daně z příjmu smrti osvobozené od daně a platit životní náklady. Takové výběry odpovídajícím způsobem snižují výši dávky při úmrtí.
Dvě populární politiky jednorázového pojistného jsou jednorázové pojistné po celý život a jednorázově proměnlivé pojištění. Oba se liší v tom, jak každá politika akumuluje peněžní hodnotu. První nabízí bezrizikovou fixní úrokovou sazbu. Druhá investuje peněžní hodnotu do aktivně spravovaných portfolií a přináší rizika a potenciální výhody aktivního investování.
Klíč s sebou
- Život s jednorázovým pojistným (SPL) je pojištění, ve kterém pojistník vyplácí paušální částku předem za zaručenou dávku při úmrtí.
- Tato politika přirozeně vyžaduje, aby držitel měl přístup k velké částce peněz předem, což znamená, že pro mnoho jednotlivců není finančně proveditelné.
- Dvě často vybrané možnosti zahrnují jednorázové pojistné po celou dobu životnosti a poskytují bezrizikovou fixní úrokovou sazbu, zatímco variabilní životnost jednorázového pojistného investuje peníze do aktivně spravovaných portfolií.
- Mezi výhody SPL patří značná výplata pro příjemce, a to díky financování jednorázovou částkou, a v případě potřeby přístup k části hotovosti pro dlouhodobou péči.
Jednorázové životní pojištění jako upravená nadační smlouva
Americký kongres schválil zákon o daňové reformě z roku 1986, aby zjevně zjednodušil zákon o dani z příjmu a uzavřel mezery. Jednou dosud otevřenou mezerou bylo jednorázové životní pojištění, které se rychle stalo populárním jako daňový úkryt.
Mnoho životních pojištění nabízí daňové výhody, ale životní pojištění s jedním pojistným bylo zvlášť výhodné. Zaprvé, jednorázová platba pojistného umožňuje pojistníkovi vyhodit do pojistky obrovskou částku hotovosti najednou. Za druhé, mnoho jednorázových pojistek nabízí „mytí půjček“ - půjčky na peněžní hodnoty pojistek, které přicházejí efektivně bez úroků a daní, úroková sazba z peněžní hodnoty ruší úrok z půjček.
Kongres schválil zákon o technických a různých příjmech z roku 1988, aby odrazoval od používání životních pojistek jako daňových úkrytů. Zákon reklasifikoval jednorázové životní pojistky na modifikované nadační smlouvy (MEC). MEC poskytují půjčky a výdeje výplat na základě posledního v prvním (LIFO). To znamená, že zdanitelné zisky vycházejí z politiky před zásadním osvobozením od daně, čímž se snižuje jejich užitečnost jako daňové úlevy.
Zavedení MEC přimělo lidi k tomu, aby se obrátili na celé životní pojištění pro své daňové výhody. Zatímco všechny pojistné životní pojistky jsou MEC, celé životní pojistky se stávají MEC, pouze pokud překročí pojistné limity. Investoři, kteří chtějí využívat politiky celého života jako daňové úkryty, se pokoušejí získat maximální daňovou výhodu této politiky bez přechodu na území MEC.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.