Odložená daň
Stav odložené daně se týká výnosů z investic, jako jsou úroky, dividendy nebo kapitálové zisky, které se akumulují bez daně, dokud investor nezíská konstruktivní příjem zisku. Mezi nejčastější typy investic odložených daní patří individuální důchodové účty (IRA) a odložené anuity.
Pochopení odložené daně
Investor těží z osvobozeného růstu výnosů s investicemi odloženými na dani. U investic držených do důchodu jsou daňové úspory značné. Při odchodu do důchodu bude důchodce pravděpodobně v nižším daňovém pásmu a nebude již podléhat předčasným pokutám a pokutám za stažení produktu. Investování do kvalifikovaných produktů, jako jsou IRA, umožňuje účastníkům požadovat některé nebo všechny své příspěvky jako odpočet ze svého daňového přiznání. Díky výhodě deklarování odpočtů v běžných letech a nižšímu zdanění v pozdějších letech jsou investice odložené z daní atraktivní.
Kvalifikovaná vozidla odložená na daň
Plán 401 (k) je daňově definovaný definovaný příspěvkový účet nabízený zaměstnavateli, který má přispět k růstu důchodových úspor zaměstnanců. Společnosti zaměstnávají správce třetích stran (TPA) pro správu příspěvků, které se odečítají z výdělků zaměstnanců. Zaměstnanci se rozhodnou tyto příspěvky investovat do různých možností, jako jsou akciové fondy, akcie společnosti, ekvivalenty peněžního trhu nebo opce s pevnou sazbou. Příspěvky na kvalifikované spořicí plány, jako jsou účty 401 (k), se vyplácejí před zdaněním, což snižuje zdanitelný příjem zaměstnance, což obvykle odpovídá nižší daňové povinnosti.
Distribuce z kvalifikovaných plánů jsou zdanitelné jako běžný příjem, pokud je majitel mladší 59 let 1/2. IRS může stanovit 10% předčasný výběrový trest. Ustanovení týkající se odkladu daně a zaměstnávání dolaru vybízejí zaměstnance, aby vyčlenili mzdu na důchodové spoření.
Nekvalifikovaná daňově odložená vozidla
Protože příspěvky do nekvalifikovaného plánu pocházejí z příjmu po zdanění, nesnižují zdanitelný příjem. Pokud je však daň odložena, mohou se příjmy hromadit bez daně. Příspěvky vytvářejí nákladový základ pro výpočet úroků.
Při rozdělení jsou zdanitelné pouze příjmy. Název tedy odložil anuity. Odložené anuity jsou atraktivní pojistné produkty, které využívají výhod daňového odkladu. Kvalifikované penzijní plány, jako jsou tradiční IRA, limit ročního příspěvku činí 5 500 $ nebo 6 500 $, pokud je osoba starší 50 let. Mnoho anuit a dalších nekvalifikovaných produktů odložených na dani však neomezuje výši příspěvků.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.