Tipy na charitativní příspěvky: limity a daňové úlevy

Dárky pro charitu jsou jednou z nejlepších dostupných daňových možností. Prospěch z charitativní činnosti má nejen výhodu, ale daňový poplatník dostává odpočet daně, přinejmenším do určitého limitu. Stejně jako u většiny daňových výhod se čas od času mění tyto limity a další předpisy, včetně některých níže uvedených, které vstoupily v platnost v roce 2019.

Klíč s sebou

• Odpočet dobročinných příspěvků umožňuje daňovým poplatníkům odpočíst příspěvky na kvalifikované dobročinné příspěvky v hotovosti a majetku v rámci určitých omezení.
• Aby bylo možné odečíst charitativní příspěvky, musí být charitativní organizace příjemce kvalifikovanou organizací podle pravidel IRS.
• IRS stanoví limity na celkovou hodnotu charitativních příspěvků, které mohou být v daném roce odpočitatelné - obvykle 50% upraveného hrubého příjmu daňového poplatníka.

Základy výhod

Způsoby, jak můžete přispět k charitě, spolu s omezeními a výhodami, které z toho plynou, jsou různé a potenciálně matoucí. Zde je drzý začátek, kdo je způsobilý přijímat a dávat, zatímco získává výhody výměny.

Ne všechny dary mají nárok na odpočty.

Příjemce musí být řádně kvalifikován. To vylučuje přátele, příbuzné a jakékoli jiné osoby nebo skupiny, kterým chybí status osvobozeného od daně, jak je stanoveno ministerstvem financí USA.

Seznam způsobilých subjektů zahrnuje organizace provozované výhradně pro náboženské, charitativní, vědecké, literární nebo vzdělávací účely; prevence týrání zvířat nebo dětí; nebo rozvoj amatérských sportů. Kvalifikovat se mohou také neziskové organizace veteránů, bratrské chaty, hřbitovní a pohřební společnosti a některé právnické společnosti. I dar pro federální, státní a místní správu může být způsobilý, pokud jsou peníze z darovaných prostředků určeny na charitativní účely.

Ne každý má nárok na odpočet.

Chcete-li získat potenciální daňové výhody, musíte podat formulář IRS 1040 a podrobně rozdělit odpočty v příloze A, abyste si mohli nárokovat charitativní odpočet.

Uvědomte si, že změny v daňovém právu platné od roku 2019 snižují pravděpodobnost, že bude mít finanční rozpis položek. Byl zvýšen standardní odpočet, což zvyšuje možnost, že daňoví poplatníci mohou mít lepší možnost se ho rozhodnout raději než rozdělit na jednotlivé položky. Dále je tzv. Odpočet SALT pro státní a místní daně omezen na 10 000 $, což také zvyšuje pravděpodobnost, že ti, jejichž daně přesáhly tuto částku, se mohou rozhodnout pro zařazení do položky, protože i oni mohou mít větší prospěch pouhým přijetím standardní odpočet.

Pokud doufáte, že vaše příspěvky budou odečteny, může se vyplatit jejich seskupení pro maximální daňový dopad. Například byste se mohli rozhodnout darovat v jednom roce to, co jste dali více než dva roky, a pak přeskočit rok.

Některé příspěvky získávají pouze částečný kredit.

U některých darů je třeba určit kalkulaci k určení odpočtu, na který máte nárok. V první takové kategorii jsou dary, na které získáte alespoň částečnou výhodu. Například, pokud si koupíte tričko „z nějakého důvodu“, celá cena košile není odpočitatelná, pouze to, co jste přispěli nad hodnotu košile. Pokud jste darovali 40 $, řekněme, a uvedená hodnota trička je 20 $, odpočitatelná částka daru je pouze 20 $ (40 $ - hodnota 20 $ pro košile). (Další informace naleznete v tématu maximalizace odpočtu daně.)

Darované zboží dostává pouze svou tržní hodnotu.

Mnoho lidí věnuje oblečení, potřeby pro domácnost a další Goodwill, Armádě spásy a podobným charitám. To je skvělý způsob, jak odmítnout a pomoci ostatním. Ale tyto typy nonshsh darů mají svá vlastní pravidla. Použité oděvy a domácí potřeby musí být v použitelném dobrém stavu; na darování vozidel se vztahují další předpisy. Nemůžete si nárokovat novou hodnotu pro bezhotovostní dar, ale musíte použít tržní hodnotu dané položky. Tato cena je podobná hodnotě úsporného obchodu.

Některé programy daňové přípravy zahrnují kalkulačku, která pomáhá určit hodnotu položek. Při darování bezhotovostních charitativních příspěvků, pokud je váš celkový odpočet vyšší než 500 $, musíte podat formulář IRS 8283. Pokud dáváte peníze nebo majetek v hodnotě vyšší než 250 $, potřebujete také písemné potvrzení od organizace. Publikace IRS 561 je užitečným zdrojem, který vám pomůže rozhodnout se o hodnotě vašich bezhotovostních příspěvků.

Limity darování

Vaše štědrost při darování může dosáhnout stropu, pokud jde o daňové výhody. Zde je popis těchto limitů a jejich uplatňování.

Výše všech charitativních příspěvků povolených během daňového roku je omezena. Váš celkový charitativní odpočet nesmí přesáhnout 50% vašeho upraveného hrubého příjmu (AGI). Tento dar o 50% však může zasáhnout pouze dary některým organizacím. Tyto organizace zahrnují církve, vzdělávací instituce, nemocnice a další, jak jsou definovány IRS. (Pro podrobnější informace prozkoumejte málo známé daňové odpočty a kredity.) Dary pro určité kvalifikované příspěvky na ochranu přírody mají rovněž nárok na vyšší limit.

Dolní limit, nejvýše 30% vašeho AGI, se vztahuje na jiné typy charitativních skupin. Mezi kategorie, na které se vztahuje tato nižší známka, patří organizace veteránů, bratrské společnosti, neziskové hřbitovy a některé soukromé nadace.

Vaše slovo, které jste dali charitě, není pro IRS dost dobré. Daňový poplatník musí vést podrobné záznamy o podpoře příspěvků. Abyste mohli uplatnit nárok na odpočet hotovosti, musíte mít písemný záznam, zrušit šek, dopis od organizace nebo bankovní / mzdový debet. (Pro více informací si přečtěte, jak darovat akcie charitě.)

Sečteno a podtrženo

Nedovolte, aby vás pravidla a předpisy odrazovaly od nároku na charitativní odpočet. Chcete-li získat konkrétní pokyny o tom, co je a není povoleno, stáhněte si kopii publikace IRS 526 a formuláře 8283 (pro neziskové charitativní dary) pro snadnou orientaci. A pro objasnění případných limitů příspěvků na charitu navštivte webovou stránku www.irs.gov.