Používání peněz QDRO z rozvodu k placení za nový domov

Když se páry rozvedou, aktiva se obvykle dělí. Toto rozdělení se však automaticky nevztahuje na penzijní plány. To je místo, kde může vstoupit do kvalifikovaného řádu domácích vztahů (QDRO). QDRO je soudní příkaz používaný k rozdělení konkrétních typů penzijních plánů, včetně kvalifikovaných a 403 (b). Při použití peněz QDRO k platbě za dům je třeba zvážit několik problémů, včetně chybějící pokuty za předčasné rozdělení a srážky federální daně. Zde je podrobnější pohled na tyto problémy:

Podle služby Internal Revenue Service je QDRO „rozsudkem, nařízením nebo nařízením, aby důchodový plán vyplácal výživné, výživné nebo manželská majetková práva manžela / manželky, bývalému manželovi / manželce, dítěti nebo jinému závislému účastníkovi [důchodového plánu] . “

Trest za včasnou distribuci

Aktiva distribuovaná z kvalifikovaného plánu v souladu s kvalifikovaným příkazem pro vnitrostátní vztahy (QDRO) jsou osvobozena od obvyklé 10% pokuty za předčasný výběr. Takže pokud máte méně než 59½ let a chcete použít jakoukoli část aktiv okamžitě, může být praktické nepřevrhnout tuto část aktiv do IRA. Prostředky převedené na tradiční IRA a poté distribuované z této IRA budou předmětem 10% pokuty, pokud nesplníte výjimku. Mohli byste nechat zpracovat část částky jako přímý přechod do vaší tradiční IRA a zůstatek vám vyplatit. Částka, která je zpracována jako přímé vrácení do vaší IRA, nebude předmětem srážkové daně.

Srážka daně

Protože kvalifikovaná aktiva plánu, která obdržíte na základě QDRO, jsou způsobilá k převrácení, částky, které jsou vyplaceny přímo vám namísto oprávněného penzijního plánu, budou předmětem povinného srážení. Tato srážka je 20% pro federální daně a v závislosti na vašem státě bydliště může plátce také srážet částky na státní daně. Možná budete muset zvýšit distribuční částku, abyste zajistili, že čistá částka, kterou obdržíte, bude dostatečná k uspokojení vašich finančních potřeb pro tento domov.

Distribuce mohou být převzaty za určité období

Pokud některé z těchto peněz nepotřebujete okamžitě, můžete se rozhodnout převést aktiva do své tradiční IRA a nechat si za vás rozdělit rozdělení za čas (z IRA). Částky, které vám byly vyplaceny po dobu nejméně pěti let nebo do věku 59½ (podle toho, co je delší), jsou osvobozeny od 10% pokuty za předčasné rozdělení, pokud platby splňují určité požadavky. To se běžně označuje jako v podstatě stejné pravidelné platby nebo 72 (t) rozdělení. Pokud se rozhodnete tuto možnost zvážit, budete muset znát částku, kterou obdržíte každý rok, a rozhodnout, zda tato částka splňuje vaše požadavky.

Několik kvalifikovaných plánů nebude distribuovat aktiva podle QDRO, dokud účastník plánu, v tomto případě váš bývalý manžel nebo manželka, nezažije spouštěcí událost, jako je dosažení věku odchodu do důchodu nebo oddělení od služby u zaměstnavatele. Některé plány považují QDRO za spouštěcí událost.

Převod aktiva na Roth IRA

Pokud chcete převést aktiva na Roth IRA, musíte nejprve vrátit částku na Tradiční IRA. Částka pak může být převedena z tradičního IRA na Roth IRA. Za převedenou částku dlužíte daně za rok, ke kterému dojde k převodu.