Jaká jsou pravidla pro výběr Roth 401 (k)?

Přestože je účet Roth 401 (k) financován z dolaru po zdanění, není imunní vůči daním a případným pokutám, pokud nevíte, jak fungují pravidla týkající se výběru.

Pochopení požadavků vás ochrání před ztrátou části vašich důchodových úspor.

Klíč s sebou

• Příspěvky a výdělky v Roth 401 (k) mohou být vybrány bez zaplacení daní a sankcí, pokud majitel účtu je nejméně 59½ a má svůj Roth 401 (k) účet po dobu nejméně pěti let.
• Výběry mohou být také přijata bez sankcí, pokud je majitel účtu zneškodněn nebo příjemcem po jeho smrti.
• Rollovers to Roth IRA umožňuje majiteli účtu vyhnout se daňovým povinnostem ze zisku Roth 401 (k).
• Vezmeme-li půjčku od Roth 401 (k), je-li to povoleno, pojďme se majitel účtu vyhnout daněm a pokutám za předpokladu, že jsou dodržena pravidla pro vyplácení peněz zpět.

Roth 401 (k) s: Základy

Roth 401 (k) zahrnuje kombinaci prvků tradičních 401 (k) a Roth IRA. I když ne všechny společnosti s penzijním plánem sponzorovaným zaměstnavatelem nabízejí Roth 401 (k), stávají se stále více populární.

Na rozdíl od tradičních 401 (k) se příspěvky dělají s dolary po zdanění a nejsou odpočitatelné, ale neplatíte daně z výběrů při odchodu do důchodu. V roce 2019 můžete přispívat až 19 000 $ ročně nebo 25 000 USD, pokud máte 50 let a více.

Roth 401 (k) Pravidla pro výběr

Chcete-li provést „kvalifikovaný“ výběr z účtu Roth 401 (k), musí do spořitelního účtu přispívat spořitelé po dobu nejméně předchozích pěti let a musí být starší 59, 5 let. Kromě toho lze vybrat, pokud se majitel účtu zneplatní nebo po smrti majitele účtu, v takovém případě by prostředky šly příjemcům účtu.

Podmínky účtů Roth 401 (k) také stanoví, že požadované minimální distribuce (RMD) musí začínat ve věku 70½ let. Pokud stále pracujete ve věku 70½ let, nemusíte brát RMD. Pokud však vlastníte 5% nebo větší podíl zaměstnávající společnosti, musí distribuce začít ve věku 70½ let bez ohledu na status zaměstnání.

Na rozdíl od Roth 401 (k) s, Roth IRA nepodléhají požadovanému minimálnímu rozdělení.

Protože příspěvky do Rothova plánu jsou vypláceny s dolary po zdanění, nemusíte platit daň z příjmu za kvalifikované distribuce, přesto je však musíte při podávání daní nahlásit na IRS na formuláři 1099-R.

Daně z nekvalifikovaných výběrů

Pokud je výběr proveden z účtu Roth 401 (k), který nesplňuje výše uvedená kritéria, považuje se za předčasný nebo „nekvalifikovaný“. Můžete vybírat příspěvky z Roth 401 (k) bez zaplacení penále (nebo daní, protože Roth příspěvky jsou prováděny s dolary po zdanění). Pokud však výběr není kvalifikovaný, budete platit daně z každého výdělku, který vyberete, a případně mu bude uděleno 10% předčasné výběrové penále.

Předčasné výběry jsou rozděleny mezi nezdanitelné příspěvky a výdělky. Chcete-li vypočítat část výběru, který lze připsat výdělkům, jednoduše vynásobte částku výběru poměrem celkových příjmů na účtu k zůstatku na účtu. Pokud je zůstatek na vašem účtu 10 000 $, který se skládá z 9 000 $ v příspěvcích a 1 000 $ v příjmech, pak je váš poměr výdělků 1 000/10 000 $ nebo 0, 10. V tomto případě by výběr ve výši 4 000 USD zahrnoval 400 $ do zdanitelných příjmů, které by musely být zahrnuty do hrubého ročního příjmu nahlášeného IRS z vašich daní.

Převrácení prostředků v Roth 401 (k)

Můžete se také vyhnout zdanění svých výdělků, pokud je váš výběr pro účely převrácení. Pokud jsou finanční prostředky jednoduše přesunuty do jiného penzijního plánu nebo do manželského plánu prostřednictvím přímého převrácení, nevznikají žádné další daně. Pokud převrácení není přímé, což znamená, že prostředky jsou rozdělovány majiteli účtu spíše než z jedné instituce na druhou, musí být prostředky vloženy do jiného účtu Roth 401 (k) nebo Roth IRA do 60 dnů, aby se zabránilo zdanění.

Kromě toho, když provedete nepřímé převrácení, část distribuce připisovaná příspěvkům nemůže být podle IRS převedena do jiného Roth 401 (k), ale může být převedena do Roth IRA. Výdělková část distribuce může být vložena na kterýkoli typ účtu.

Půjčka od Roth 401 (k)

Přestože neexistuje žádný daňový způsob, jak vybrat peníze bez daní z Roth 401 (k) před 59. rokem věku, získání půjčky z vašeho účtu je způsob, jak využít prostředky na současné potřeby, aniž by došlo ke snížení vašich důchodových úspor. Mnoho 401 (k) plánů, Roth nebo tradičních, umožňuje majiteli účtu vzít půjčku 10 000 nebo 50% zůstatku na účtu, podle toho, co je vyšší, ale půjčky nemohou přesáhnout 50 000 $.

Úvěry musí být splaceny do pěti let, přičemž se obecně platí nejméně čtvrtletně. Výhodou je, že si půjčujete peníze od sebe, a všechny platby a úroky se účtují přímo zpět na váš důchodový účet. Nesplacení úvěru, jak je stanoveno, však může mít za následek, že bude považováno za zdanitelné rozdělení.

Sečteno a podtrženo

Když se účty za domácnosti začnou hromadit nebo dojde k neočekávaným výdajům, může být dosažení vašich penzijních úspor v krátkodobém horizontu lákavé. Důchodové účty jako Roth a tradiční IRA a plány 401 (k) nejsou navrženy pro snadný přístup.

Pokud provedete razii své penzijní fondy bez znalosti pravidel, riskujete ztrátu části svých úspor na pokutách a platbách daní. Účet Roth 401 (k) není vůči těmto problémům imunní, přestože je financován z dolaru po zdanění.

Statistiky poradce

Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX

Za předpokladu, že pro společnost již nepracujete, by na výpisech z účtu mělo být uvedeno, zda máte pět let dokončeno, ale pokud ne, můžete to zjistit od správce plánu. První rok, kdy byl Roth 401 (k) k dispozici, byl rok 2006, a pokud byl váš první příspěvek před rokem 2014, váš plán je nyní plně distribuován bez daně.

Pokud jste stále zaměstnáni a máte nárok na výběr, je nejlepší ji převést na Roth IRA. Pokud vaše obchody generují zisky na zdanitelném účtu, dlužíte roční daně ze zisku, ale pokud obchodujete s Roth IRA, všechny zisky jsou odloženy na dani, dokud nemáte Roth IRA po dobu pěti let. I když právě nemáte Roth IRA, bude se s rolí kvalifikovaného Roth 401 (k) zacházet jako s pravidelnými příspěvky Roth IRA.