Proč jsou příspěvky IRA, Roth IRA a 401 (k) omezené

Příspěvky na tradiční IRA, Roth IRA, 401 (k) a další penzijní spoření jsou omezeny službou IRS (Internal Revenue Service), aby zabránili bohatým v tom, aby z daňových výhod, které nabízejí, využili více než průměrný pracovník.

Limity příspěvku se liší podle typu plánu, věku účastníka plánu a v některých případech podle toho, kolik vydělávají.

Klíč s sebou

• IRS omezuje příspěvky na penzijní spoření, aby zamezila tomu, aby z výdělečných výhod, které nabízejí, dostávají vyšší výdělečné činnosti více než průměrný pracovník.
• Limity příspěvku se liší podle typu programu a věku účastníka plánu.
• V některých případech nejsou příspěvky povoleny těm, kteří jsou IRS považováni za osoby s vysokým výdělkem.

Daňové výhody důchodového plánu

Příspěvky na tradiční IRA a 401 (k) účty jsou prováděny s dolary před zdaněním, takže mohou nabídnout významné snížení ročního daňového zatížení pracovníka. Příspěvky jsou omezeny, aby se zajistilo, že ti, kteří si mohou dovolit odložit velkou část svých náhrad, nevyužijí této daňové výhody neoprávněně. Investice rostou odložené daně, ale výběr podléhá dani z příjmu.

Příspěvky Roth IRA a Roth 401 (k) jsou prováděny s dolary po zdanění. Investiční růst a výběry nepodléhají dani. Rothovy plány jsou obzvláště prospěšné pro lidi, kteří budou v důchodu s vysokou daní.

401 (k) Limity příspěvků

V roce 2019 činí maximální příspěvek zaměstnance na plán 401 (k), tradiční nebo Roth, 19 000 USD. Zaměstnavatelé mohou také přispívat prostřednictvím neelektivních odkladů nebo přiřazování příspěvků. V roce 2019 však nesmí celkový příspěvek ze všech zdrojů překročit nižší odměnu zaměstnance nebo 56 000 USD.

Pokud máte tradiční i Roth 401 (k), nesmí celková částka vašich příspěvků na oba účty překročit 19 000 $ nebo 25 000 $, pokud máte 50 let a více.

S cílem povzbudit ty, kteří se blíží ke konci svého pracovního roku, aby více přispívali, umožňuje IRS také dodatečné doháněcí příspěvky pro zaměstnance ve věku 50 let a více. V roce 2019 je příspěvek na dobití 6 000 USD. Dokud budete pracovat u svého zaměstnavatele, můžete i nadále přispívat k jakémukoli typu 401 (k), bez ohledu na to, kolik je vám let.

Testování nediskriminace: pouze 401 (k) s

401 (k) je kvalifikovaný penzijní plán nabízený prostřednictvím zaměstnavatele. IRS ukládá určitá omezení příspěvků vysoce kompenzovaných zaměstnanců, tzv. Nediskriminační testování, aby podpořila rovnou účast napříč všemi úrovněmi odměňování.

Aby si plán 401 (k) zachoval svůj kvalifikovaný status, nesmějí příspěvky od zaměstnanců, kteří vydělávají velké platy - více než 120 000 $ - překročit určité procento průměrného příspěvku neplacených zaměstnanců. To vede zaměstnance vyšší úrovně, jako jsou vedoucí pracovníci a vedení, k povzbuzení účasti na plánu mezi řadami a spisy. S tím, jak se průměrný pravidelný zaměstnanecký příspěvek zvyšuje, zvyšuje se částka, do které mohou přispívat více vysoce kompenzovaní zaměstnanci, až do ročního maxima.

Limity příspěvku IRA

Pro rok 2019 jsou účastníci IRA omezeni na maximální příspěvek 6 000 $ nebo 100% své náhrady, podle toho, co je menší. Ti ve věku 50 a více let mohou přispívat na dobropis až 1 000 $ ročně. Pokud stále vyděláváte způsobilý příjem ve věku 70½ let, můžete i nadále přispívat do Roth IRA, ale ne do tradiční IRA.

Stejně jako plány 401 (k) platí limity příspěvků pro IRA na všechny účty vedené stejnou osobou. Pokud máte tradiční i Roth IRA, celkový součet všech vašich příspěvků na oba účty nesmí překročit 6 000 $ nebo 7 000 $, pokud máte 50 a více let.

Vyrovnání hracího pole

IRA nejsou kvalifikovanými penzijními plány, protože nejsou nabízeny prostřednictvím zaměstnavatele. Neexistuje žádné ustanovení pro typ nediskriminačního testování, které se vztahuje na příspěvky 401 (k).

IRA však byly vyvinuty, aby povzbudily průměrného pracovníka, aby šetřil na důchod, a ne jako další daňový přístřešek pro bohaté. Aby se předešlo nespravedlivému prospěchu pro bohaté, může být částka vašeho příspěvku do tradičního IRA, která je odpočitatelná z daně, snížena, pokud jste vy nebo váš manžel / manželka pokryta programem sponzorovaným zaměstnavatelem nebo pokud je váš společný příjem nad určitou částkou.

Kromě toho jsou příspěvky společnosti Roth IRA postupně vyřazovány pro ty, kteří vydělávají nad určitou částku. V roce 2019 je limit příspěvku snížen pro jednotlivé osoby, jejichž upravený upravený hrubý příjem (MAGI) je vyšší než 122 000 USD a 193 000 USD pro společné manželské páry. Jednotlivci, kteří vydělají více než 137 000 USD, a páry, které vydělají více než 203 000 $, nejsou způsobilé přispívat do Roth IRA.