3 kroky, které byste měli učinit, pokud vám chybí požadovaný minimální termín distribuce (RMD)

Ti, kteří vlastní individuální odložený důchodový účet (IRA) nebo jiný typ důchodového účtu, musí vybrat minimální částku z tohoto účtu počínaje 70. rokem věku 1/2. Pokud majitel účtu nepřijme částku nazývanou požadovaná minimální distribuce (RMD) včas a ve správné výši, může to být sankce. Za každý nezvolený dolar bude IRS účtovat 50% pokutu.

Pochopení požadované minimální distribuce (RMD)

Důchodové účty jsou známy svými daňovými výhodami, jako je například složený účinek růstu odloženého na dani. Majitelé a příjemci tradičních, SEP a SIMPLE IRA, kvalifikovaných plánů a účtů 403 b) však musí dodržet lhůtu pro provedení požadované minimální distribuce (RMD). Pokud z nějakého důvodu vynecháte svůj termín, musíte podniknout nějaké kroky.

Krok 1: Zaplaťte spotřební daň

Dlužná spotřební daň musí být vykázána na formuláři IRS 5329 a IRS na formuláři 1040 (vaše daňové přiznání). Tyto formuláře najdete na webu IRS. Pokyny krok za krokem vám pomohou vypočítat dlužnou spotřební daň.

Je důležité použít správnou verzi formuláře 1040. Pokud jste povinni podat formulář 5329, nemůžete použít formulář 1040-A nebo 1040-EZ. Místo toho musíte použít formulář 1040. Obecně je formulář 5329 připojen k daňovému přiznání.

Pokud však splněním určitých výjimek nemusíte podávat daňové přiznání, jak je vysvětleno v pokynech pro podání formuláře 1040, musíte podat formulář 5329 sám a zaplatit dlužnou spotřební daň. Vyplňte formulář s požadovanými informacemi a přiložte šek nebo peněžní poukázku splatnou do státní pokladny Spojených států. Na šek napište své číslo sociálního zabezpečení, aktuální daňový rok a „Formulář 5329“.

Krok 2. Požádejte o zproštění povinnosti

Pokud máte pocit, že jste z rozumného důvodu zmeškali lhůtu, můžete požádat IRS, aby se vzdal 50% spotřební daně. Žádost o prominutí může být zahrnuta v vysvětlujícím dopisu, který připojíte k daňovému přiznání (formulář 1040) spolu s formulářem 5329. Při žádosti o prominutí nezaplaťte předem pokutu za kumulaci. Místo toho postupujte podle pokynů pro žádost o zproštění povinnosti v pokynech pro formulář 5329. Pokud IRS nesplní vaši žádost o zproštění, budete o tom informováni.

Krok 3: Vyberte celý zůstatek

Pokud jste příjemcem, který zdědil důchodový účet od vlastníka, který zemřel před požadovaným datem začátku (RBD), a vy jste povinni rozdělit aktiva po dobu své životnosti, musíte začít vybírat částky RMD do určité doby. . Tato lhůta je 31. prosince roku následujícího po roce, v němž zemřel vlastník důchodového účtu. Musíte také vybrat částku RMD do 31. prosince každého následujícího roku.

Zatímco spotřební pokuta bude obecně platit, pokud jste částku RMD nezvolili včas, může se na ni zřeknout, pokud přepnete na pětileté pravidlo a vyberete celý zůstatek účtu do 31. prosince pátého roku následujícího po roce majitel důchodového účtu zemřel. Podívejme se na následující příklad:

Příklad

V roce 2012 John zdědil IRA od svého bratra Rona, který zemřel ve věku 65 let. Od doby, kdy Ron zemřel před svým RBD, má John dvě možnosti pro rozdělení zůstatku IRA:

1. John může rozdělit majetek po dobu jeho jediné délky života. Pro většinu plánovacích dokumentů IRA je toto výchozí možnost a je v souladu s ustanoveními nařízení RMD.
2. John může distribuovat aktiva do 31. prosince pátého roku následujícího po roce, kdy Ron zemřel.

John si vybere možnost dožití. RMD pro rok 2013 je 10 000 $, ale John do 31. prosince 2013 nestáhne žádnou částku. Pokud chce John pokračovat v používání metody očekávané délky života, bude muset zaplatit IRS spotřební daň ve výši 5 000 $ a musí podat formulář 5329. Může požádat o zproštění povinnosti, pokud má za to, že selhání je způsobeno důvodem. John však obdrží automatické vzdání se sankce, pokud zruší zůstatek na účtu do 31. prosince 2017, pátého RMD roku následujícího po roce, kdy Ron zemřel.

Nemusí být praktické přepnout na pětileté pravidlo pouze proto, že jste zmeškali termín RMD. Kvalifikovaný finanční profesionál vám pomůže určit nejlepší postup. Například, zda je pro vás finančně výhodnější platit spotřební daň, abyste si i nadále užívali růst odložený na dani nebo růst osvobozený od daně v případě Roth IRA, nebo zda má větší smysl přijímat prominutí a distribuovat aktiva během pětiletého období.

Sečteno a podtrženo

Zmeškání termínu RMD může být frustrující a nákladné. Chcete-li zajistit, aby k tomu nedocházelo, podnikněte nezbytné kroky, abyste zajistili, že k vaší distribuci dojde v příslušném termínu. To zahrnuje uzavření dohody se svým depozitářem, aby k systematickým nebo automatickým výběrům došlo ve stanoveném termínu. Odešlete žádost o výběr nejméně dva měsíce před termínem a zkontrolujte svá prohlášení, abyste zajistili, že byla z vašeho účtu distribuována správná částka.

Předání vašich požadavků včas poskytuje dostatek času na nezbytné úpravy. Promluvte si s vaší finanční institucí o jiných způsobech, jak vám může pomoci splnit vaše požadavky na RMD.