Jsou pojistné na zdravotní pojištění odpočitatelné?

Podívejte se podrobně na své měsíční výdaje a existuje velká šance, že zdravotní pojištění je hned na začátku seznamu. Pro jednotlivce bez státní dotace bylo průměrné pojistné za plány prodané na burze zdravotnictví v loňském roce 440 USD měsíčně, podle srovnávacího webu eHealthInsurance. Rodinné plány zatím stojí průměrně 1 168 $ měsíčně.

Vzhledem k tomu, že rostoucí počet zdravotních výdajů je narušen tolika spotřebitelů, možná by vás zajímalo, zda můžete alespoň získat daňovou úlevu na pojistném. Odpověď: Záleží. Vaše pojistné již může být osvobozeno od daně, pokud je platíte prostřednictvím odečtu mezd v práci. Pokud ne, můžete stále požadovat odpočet, pokud jsou vaše celkové náklady na zdravotní péči dostatečně vysoké.

Samostatně výdělečně činné osoby mohou být rovněž kvalifikovány k odepisování pojistného na zdravotní pojištění, ale pouze pokud splňují určitá kritéria.

Klíč s sebou

• Pokud dostáváte zdravotní pojištění prostřednictvím svého zaměstnavatele, jsou vaše příspěvky pravděpodobně vypláceny v dolarech před zdaněním. Nemůžete tedy odečíst část pojistného na konci roku.
• Pokud vaše výdaje přesáhnou 10% vašeho upraveného hrubého příjmu nebo AGI, můžete si odečíst pojistné - a další náklady na zdravotní péči. Můžete však odečíst pouze částku, která přesahuje 10% AGI.
• Osoby samostatně výdělečně činné, které splňují určitá kritéria, mohou odečíst pojistné, i když nesplňují 10% hranici. Nemohou však odečíst více, než je výše příjmů, které jejich podnikání vytvořilo.

Pravidlo 10%

Zhruba polovina Američanů dostává zdravotní pojištění prostřednictvím plánu zaměstnavatele podle eHealthInsurance. Pokud máte odpočet mezd, je pravděpodobné, že platíte svůj podíl na pojistném v dolarech před zdaněním. To znamená, že na konci roku nemůžete své pojistné odečíst, nebo byste tyto náklady odečítali dvakrát.

Některá z vašich pojistného však můžete odečíst, pokud jste sami zaplatili pojištění pomocí dolarů po zdanění. Pro zdaňovací rok 2019 máte možnost odečíst jakékoli nevyplácené náklady na zdravotní péči, které jste zaplatili za sebe, svého manžela / manželku nebo závislé osoby - ale pouze pokud přesáhnou 10% vašeho upraveného hrubého příjmu (AGI). To je vyšší sloupec než 2017 a 2018, kdy byly náklady na pokrytí 7, 5% AGI způsobilé pro odpočet.

Kvalifikované náklady zahrnují pojistné placené za zdravotní pojištění, jakož i výdaje mimo kapsu za věci, jako jsou návštěvy u lékaře, operace, péče o zuby a zrak a duševní zdraví. Můžete odečíst pouze výdaje nad 10% vašeho AGI, které se rovná vašemu příjmu po odečtení určitých nákladů, jako jsou platby výživného (pokud byly sjednány před rokem 2019) a příspěvky do penzijního plánu.

Předpokládejme například, že váš upravený hrubý příjem za rok byl 50 000 USD. Deset procent z této částky je 5 000 $, takže veškeré kvalifikované výdaje, které přesahují tuto částku, jsou odpočitatelné. Pokud by vaše celkové náklady na zdravotní péči, včetně pojistného, ​​činily 6 000 $, bylo by možné odečíst 1 000 USD z vašeho zdanitelného příjmu.

Při výpočtu nezapomeňte zahrnout žádné proplacené výdaje - například „prémiové daňové úlevy“, vládní dotace založené na příjmech, které pomáhají uhradit náklady na pojistné prodávané na burze. Rovněž byste měli opustit veškeré náklady, které uhradila pojišťovna nebo váš zaměstnavatel.

Za účelem odečtení léčebných nákladů musíte své položky odpočítávat. Před tím se budete chtít ujistit, že vaše celkové odpočty převyšují standardní odpočty. V roce 2019 se standardní odpočet zvýšil na 12 200 $ pro ty, kteří podali individuální výnos, a 24 400 USD pro společné manželské páry.

Srážky pro osoby samostatně výdělečně činné

Výjimkou je pravidlo 10% pro jednotlivce, kteří provozují vlastní firmu. V takovém případě můžete odečíst celou částku pojistného, ​​ale pouze pokud nemáte nárok účastnit se plánu jiného zaměstnavatele. To vám může zabránit v odpisu, pokud máte jinou práci. Nelze také odečíst pojistné, pokud jste schopni získat krytí prostřednictvím plánu pracoviště vašeho manžela.

Odpočet pro samostatně výdělečně činné osoby je však omezen výší vašeho obchodního příjmu. V kterémkoli daném roce nemůžete odečíst více, než je výše příjmu, který generujete prostřednictvím své společnosti.

Jednotlivci, kteří provozují více než jednu firmu, mohou jako sponzora plánu zdravotního pojištění určit pouze jednu z nich; nemůžete jednoduše sčítat příjem pro více společností, abyste si mohli nárokovat maximální odpočet. Proto může být dobrý nápad zvolit si nejziskovější firmu jako sponzora plánu, aby se zvýšila výše daňových úlev.

Srážka pro samostatně výdělečně činné osoby je považována za odpis do vašeho osobního příjmu. Takže pokud jste výhradním vlastníkem, zadejte částku odpočtu na formuláři 1040, nikoli do svého Plánu C („Zisk nebo ztráta z podnikání“).

Další způsoby, jak snížit váš daňový zákon

I když nemáte nárok na odečtení pojistného na zdravotní pojištění - buď proto, že nedosáhnete hranice nákladů nebo se rozhodnete použít standardní odpočet - existují i ​​jiné způsoby, jak použít daňový kód, aby se snížily vaše celkové náklady na zdravotní péči.

Můžete například zvážit nákup vysoce odpočitatelného zdravotního plánu (HDHP) na individuálním trhu. Tyto plány obecně mají nižší pojistné než jiné politiky a umožňují vám použít zdravotnický spořicí účet (HSA) k úhradě výdajů mimo kapsu (běžně je nelze použít k pojistnému). Vaše příspěvky do HSA jsou daňově uznatelné a pokud jsou použity na způsobilé výdaje, vaše výběry jsou také osvobozeny od daně.

Výběrem HDHP přenášíte více svých celkových zdravotních nákladů na spořicí vozidlo, které poskytuje daňové výhody. Čím vyšší je daňová skupina, tím více budete moci z těchto úspor získat. Pro rok 2019 považuje IRS za vysoce odpočitatelný zdravotní plán individuální politiku s odpočitatelnou částkou nejméně 1 350 $ nebo rodinnou politiku s odečitatelnou částkou nejméně 2 700 $.

V některých případech můžete platit pojistné na zdravotní pojištění také z fondů HSA, což znamená, že jsou osvobozeny od daně. Jeden takový scénář: když dočasně zůstanete na plánu svého předchozího zaměstnavatele. Konsolidovaný zákon o sladění rozpočtu Omnibus z roku 1985, lépe známý jako COBRA, vám umožňuje udržovat skupinové krytí až 18 měsíců po odchodu z zaměstnání nebo ztrátě pojištění, protože pracujete méně hodin.

Pojistné z fondů na zdravotním spořicím účtu můžete platit, pokud obdržíte pojištění od COBRA od svého bývalého zaměstnavatele nebo pobíráte dávky v nezaměstnanosti. Tímto způsobem můžete použít peníze před zdaněním k udržení lékařského krytí v platnosti.

Zatímco většina zaměstnavatelů, kteří nabízejí zdravotní pojištění, bude dotovat vaše pojistné, obvykle pokračujete v celé vyúčtování, když pokračujete ve svém krytí v rámci COBRA. Pokud však máte HDHP a používáte účet zdravotního spoření, můžete alespoň tyto prémie platit dolary před zdaněním.

Další výjimka je k dispozici těm, kteří pobírají dávky v nezaměstnanosti. Tito jednotlivci mohou také platit pojistné prostřednictvím svého zdravotního spořicího účtu, pokud mají HDHP.

Vysoce odpočitatelné plány nemusí být nutně pro každého. Pokud máte již existující zdravotní stav nebo očekáváte, že vám v příštím roce vzniknou značné výdaje na zdravotní péči, možná budete chtít zvolit robustnější krytí. Během otevřené doby zápisu byste měli pečlivě zvážit své možnosti, abyste našli plán, který nejlépe odpovídá vašim potřebám.

Sečteno a podtrženo

Prémie, které platíte za plán zaměstnavatele, jsou již pravděpodobně bez daně. Za určitých omezených okolností však můžete získat daňovou úlevu, pokud sami platíte za plán.

Máte nárok na odečtení pojistného, ​​například pokud vaše celkové náklady na zdravotní péči přesahují 10% vašeho upraveného hrubého příjmu nebo pokud jste samostatně výdělečně činná. V druhém případě bude možné odepsat celou částku pojistného, ​​pokud tato částka nepřesáhne váš obchodní příjem.