Bankovní záruka vs. akreditiv: Jaký je rozdíl?

Bankovní záruka i akreditiv jsou přísliby finanční instituce, že dlužník bude schopen splatit dluh jiné straně bez ohledu na finanční situaci dlužníka. I když se liší, jak bankovní záruky, tak akreditivy, zajišťují třetí straně, že pokud si vypůjčující strana nemůže splatit to, co dluží, finanční instituce vstoupí jménem dlužníka. Poskytnutím finanční podpory výpůjční straně (často na žádost druhé strany) slouží tyto přísliby ke snížení rizikových faktorů a povzbuzují k pokračování transakce. Pracují však trochu jinak a v různých situacích.

Úvěrové dopisy jsou v mezinárodním obchodu obzvláště důležité z důvodu vzdálenosti, potenciálně odlišných zákonů v zemích zúčastněných podniků a obtížnosti osobního setkání. Zatímco akreditivy se používají většinou v globálních transakcích, bankovní záruky se často používají v nemovitostních smlouvách a projektech infrastruktury.

Klíč s sebou

• Bankovní záruka je příslib úvěrové instituce, která zajistí, že pokud dlužník nemůže dluh pokrýt, banka se zvýší.
• Úvěrové listy jsou také finančními přísliby jménem jedné strany při transakci a jsou zvláště významné v mezinárodním obchodu.
• Bankovní záruky se často používají v nemovitostních smlouvách a infrastrukturních projektech, zatímco akreditivy se používají většinou v globálních transakcích.

Bankovní záruka

Bankovní záruky představují pro banky významnější smluvní závazek než akreditivy. Bankovní záruka, stejně jako akreditiv, zaručuje příjemci peněžní částku; na rozdíl od akreditivu je však částka zaplacena, pouze pokud strana, která podala námitky, nesplní stanovené povinnosti podle smlouvy. To lze v zásadě použít k tomu, aby kupující nebo prodávající v zásadě zajistili ztrátu nebo poškození způsobené nedodržením smlouvy druhou stranou.

Bankovní záruky chrání obě smluvní strany před úvěrovým rizikem. Například stavební společnost a její dodavatel cementu mohou uzavřít novou smlouvu na výstavbu nákupního centra. Obě strany možná budou muset vydat bankovní záruky, aby prokázaly své finanční bona fides a schopnosti. V případě, že dodavatel nedodá cement ve stanovené lhůtě, stavební společnost to oznámí bance, která pak společnosti zaplatí částku uvedenou v bankovní záruce.

Akreditiv

Dokument o akreditivu, který se někdy označuje jako dokumentární akreditiv, funguje jako směnka od finanční instituce, obvykle banky nebo spořitelny. Zaručuje, že platba kupujícího prodávajícímu nebo že půjčka zaplacená půjčiteli bude přijata včas a v plné výši. Rovněž se v ní uvádí, že pokud kupující nemůže provést platbu za nákup, banka uhradí celou nebo zbývající dlužnou částku.

Akreditiv představuje závazek přijatý bankou k provedení platby, jakmile jsou splněna určitá kritéria. Po splnění a potvrzení těchto podmínek banka převede prostředky. Akreditiv zajišťuje, že platba bude provedena, dokud budou služby poskytovány.

Řekněme například, že americký velkoobchodník dostává objednávku od nového klienta, kanadské společnosti. Protože velkoobchodník nemá možnost vědět, zda tento nový klient může splnit své platební povinnosti, požaduje v kupní smlouvě akreditiv.

Kupující společnost žádá o akreditiv v bance, kde již má prostředky nebo úvěrový limit (LOC). Banka vydávající akreditiv drží platbu jménem kupujícího, dokud neobdrží potvrzení, že zboží v transakci bylo odesláno. Po odeslání zboží banka zaplatí velkoobchodníkovi splatnou částku, pokud jsou splněny podmínky kupní smlouvy, jako je doručení před určitou dobou nebo potvrzení od kupujícího, že zboží bylo přijato nepoškozené.

Úvěrový list v zásadě nahrazuje úvěr banky za úvěr jejího klienta a zajišťuje tak správnou a včasnou platbu.

Zvláštní úvahy

Bankovní záruky i akreditivy pracují na snížení rizika v obchodní dohodě nebo dohodě. Strany s větší pravděpodobností souhlasí s transakcí, protože mají menší odpovědnost, pokud je aktivní akreditiv nebo bankovní záruka. Tyto dohody jsou zvláště důležité a užitečné v případech, které by jinak představovaly rizikové transakce, jako jsou určité smlouvy o nemovitostech a mezinárodní obchodní smlouvy.

Banky důkladně prověřují klienty, kteří se zajímají o jeden z těchto dokumentů. Poté, co banka zjistí, že žadatel je důvěryhodný a má přiměřené riziko, je do dohody stanoven peněžní limit. Banka souhlasí s tím, že bude povinna do výše limitu, ale nepřesahujícího jej. To chrání banku poskytnutím specifické prahové hodnoty rizika.