Zákon o bankovním tajemství (BSA)
Zákon o vykazování měn a zahraničních transakcí, známý také jako zákon o bankovním tajemství (BSA), je legislativa vytvořená v roce 1970, která zabraňuje zločineckým finančním institucím, aby používaly jako nástroje zločince ke skrytí nebo praní svých špatně získaných zisků. Zákon vyžaduje, aby banky a další finanční instituce poskytovaly regulačním orgánům dokumentaci, jako jsou zprávy o měnových transakcích. Taková dokumentace může být vyžadována od bank, kdykoli jejich klienti řeší podezřelé hotovostní transakce zahrnující částky peněz přesahující 10 000 $. To orgánům poskytuje možnost snadněji rekonstruovat povahu transakcí.
BREAKING DOWN Bank Secrecy Act (BSA)
BSA byla přijata k tomu, aby lépe identifikovala, kdy je praní špinavých peněz používáno k podpoře zločineckého podnikání, podpoře terorismu, zakrývání daňových úniků nebo maskování jiných nezákonných činností. V právních předpisech bylo brzy použito k boji proti financování zločineckých organizací, ale brzy se začaly používat také k řešení financování teroristických skupin.
Zločinci a podvodníci používají praní špinavých peněz jako prostředek ke skrytí svých nedovolených jednání pod barvou legitimity. Hotovost, spíše než sledovatelné elektronické transakce, bývá preferovaným prostředkem nákupu nezákonného zboží a služeb. K zamaskování těchto peněžních zdrojů příjmů jako legitimních transakcí se používá taktika praní špinavých peněz.
Způsoby použití zákona o bankovním tajemství
Zákon nevyžaduje, aby byla každá transakce přesahující 10 000 $ zdokumentována. Podle služby Internal Revenue Service platí obecná zásada, že každá osoba v oboru musí podat formulář 8300, pokud její podnik obdrží od jednoho kupujícího v hotovosti více než 10 000 $. To může být výsledkem jedné transakce nebo dvou nebo více souvisejících transakcí. Pravidlo se může vztahovat na jednotlivce, společnost, korporaci, partnerství, asociaci, svěřeneckou společnost nebo nemovitost. Formulář 8300 musí být podán do 15. dne po provedení hotovostní transakce. Tento požadavek je použitelný, pokud se jakákoli část hotovostních transakcí vyskytne v rámci Spojených států, jejich majetku nebo území.
Legislativa udržuje seznam výjimek, které nevyžadují takovou kontrolu. Příkladem osvobozených stran jsou vládní ministerstva / agentury a společnosti kótované na hlavních severoamerických burzách.
I když tento akt může být užitečný v boji proti trestné činnosti, BSA kritizoval, protože existuje jen velmi málo pokynů, které definují, co je považováno za podezřelé. Donucovací orgány také nemusí získat soudní příkaz k získání přístupu k informacím.
Úřad správce měny pravidelně kontroluje, zda banky, federální spořitelní asociace a další instituce dodržují BSA.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.