Výhody JEDNODUCHÉ IRA

Ačkoli mnoho zaměstnavatelů umožňuje zaměstnancům šetřit za účelem odchodu do důchodu pomocí kvalifikovaných penzijních plánů, jako je 401 (k), 403 (b) nebo 457, mají tyto plány pravidla, která mohou být pro zaměstnavatele i zaměstnance těžkopádná.

Některé malé podniky místo toho vyberou IRAs SIMPLE (Incentive Match for Savings pro zaměstnance malých zaměstnavatelů). Tyto plány mají méně pravidel, jsou mnohem méně složité spravovat a nabízejí klíčové výhody.

Klíč s sebou

• JEDNODUCHÉ IRA nevyžadují nediskriminaci a nejnáročnější testování, pořizovací plány a daňové vykazování na úrovni plánu.
• Odpovídající příspěvky zaměstnavatele patří zaměstnanci okamžitě a mohou s nimi jít, kdykoli odejdou, bez ohledu na držbu.
• Daňové úlevy mohou být k dispozici pro zaměstnance i zaměstnavatele.

Pochopte výhody JEDNODUCHÝCH IRA

Zde jsou výhody pro zaměstnance a zaměstnavatele.

Úspory odložené daně

Stejně jako u jiných typů IRA a penzijních plánů sponzorovaných zaměstnavatelem, JEDNODUCHÉ IRA umožňují zaměstnancům odložit část svých platů do těchto plánů. Peníze rostou odložené daně, dokud nejsou výplaty rozděleny do důchodu. To umožňuje úspory složit rychleji.

Snadnější běh

JEDNODUCHÉ IRA nevyžadují většinu byrokracie, která přichází s kvalifikovanými plány, jako je nediskriminace a nejnáročnější testování, prováděcí plány a daňové zpravodajství na úrovni plánu. JEDNODUCHÉ IRA lze snadno nastavit a provozovat a zaměstnavatelé nemusí najímat speciálně vyškolený personál.

Povinné, okamžité udělení

Odpovídající příspěvky zaměstnavatele patří zaměstnanci okamžitě a mohou s nimi jít, kdykoli odejdou, bez ohledu na držbu. (Zaměstnavatelské příspěvkové příspěvky v kvalifikovaných penzijních plánech, jako je 401 (k) s, obvykle přicházejí buď s útesem, nebo s odstupňovaným nárokovým plánem, který vyžaduje, aby zaměstnanci zůstali u společnosti po určitý počet let, než budou vlastnit všechny odpovídající příspěvky.) Navíc jsou zaměstnavatelé, kteří zřizují JEDNODUCHÉ IRA, ze zákona povinni odpovídat příspěvkům zaměstnanců. Toto není vyžadováno pro kvalifikované plány; zaměstnavatelé se mohou rozhodnout, že nebudou nabízet žádné zápasy.

Rychlá fakta

JEDNODUCHÉ IRA mají méně pravidel a jejich správa je mnohem méně komplikovaná než u jiných druhů penzijních plánů.

Limity příspěvku: lepší než IRA, horší než 401 (k)

V roce 2019 mohou zaměstnanci odložit příjem ve výši 13 000 $ na JEDNODUCHOU IRA, přičemž další příspěvky ve výši 3 000 $ jsou povoleny, pokud jsou starší 50 let. To je méně než 19 000 $ příspěvek / 6 000 $ limit pro dohnání povolený pro 401 (k) nebo jiný kvalifikovaný plán. Ale je to více než 6 000 $ příspěvek / 1 000 $ limit pro IRA. (Přečtěte si více z IRS zde.)

Daňový úvěr pro zaměstnavatele

Společnosti, které sponzorují SIMPLE IRA, mohou získat daňový kredit na 50% nezbytných způsobilých nákladů na spuštění, a to až do výše 500 $ ročně během prvních tří let plánu.

Zaměstnavatelé mají nárok na uplatnění tohoto kreditu, pokud měli 100 nebo méně zaměstnanců, kteří za předchozí rok obdrželi náhradu ve výši nejméně 5 000 $ a alespoň jednoho účastníka plánu, který nebyl vysoce kompenzovaným zaměstnancem, a pokud na stejné zaměstnance v nedávné době nebyl obdobný vztah plány. (Více z IRS.)

Daňový úvěr na příspěvky zaměstnanců

Zaměstnanci, jejichž upravený hrubý příjem klesne pod určitý limit, mohou mít nárok na nevratný spořitelní kredit až do výše 2 000 $ příspěvků každý rok.

Více možností investic

JEDNODUCHÉ příspěvky IRA mohou být investovány do „jednotlivých akcií, podílových fondů a podobných typů investic“ podle IRS. Mnoho plánů nabízí růst, růst a příjem, příjem a specializované fondy, jako jsou sektorové fondy nebo fondy cílového data.

S výhradou daní

I když příspěvky na odložení platu pro JEDNODUCHOU IRA nepodléhají srážkové dani z příjmu, podléhají dani podle federálního zákona o příspěvcích na pojištění (FICA), federálního zákona o dani z nezaměstnanosti (FUTA) a zákona o odchodu do důchodu (RRTA). Zaměstnanecké párování a nepovinné příspěvky nepodléhají dani FICA, FUTA nebo RRTA.

Sečteno a podtrženo

JEDNODUCHÉ IRA představují vhodnou alternativu pro malé zaměstnavatele, kteří nechtějí byrokratické a fiduciární složitosti, které přicházejí s kvalifikovaným plánem. Zaměstnanci stále dostávají daňové a spořicí výhody plus okamžité přiznání příspěvků zaměstnavatele. Pro více informací navštivte web IRS nebo se obraťte na finančního poradce.