Půjčky z vašeho důchodového plánu

Většina kvalifikovaných plánů - například plán 401 (k) nebo 403 (b) - nabízí zaměstnancům možnost půjčit si od svých vlastních penzijních aktiv a splácet tuto částku s úroky na svůj vlastní důchodový účet. Většina z nás by raději nevzala peníze od našich penzijních plánů až do doby, kdy odejdeme do důchodu, jsme někdy ponecháni bez alternativy.

Pokud se ocitnete ve finanční vazbě, možná uvažujete o získání půjčky, která vyhoví vašim okamžitým finančním potřebám. Otázkou tedy je, měli byste si půjčit ze svého důchodového plánu nebo byste se měli podívat na jiné alternativy? Odpověď je určována několika faktory, které přezkoumáme. Rovněž se podíváme na obecné pokyny pro plánované půjčky.

Klíč s sebou

• Většina penzijních plánů sponzorovaných zaměstnavatelem umožňuje IRS poskytovat účastníkům půjčky, půjčky od IRA jsou však zakázány.
• Úvěry přijaté z kvalifikovaných plánů podléhají omezením a konkrétním podmínkám splácení.
• Přestože předpisy umožňují sponzorům plánu nabízet půjčky, mohou si vybrat, že nebudou dále omezovat nebo dále omezovat výše půjček a další rezervy.
• Při rozhodování, zda je půjčka z vašeho důchodového plánu tou nejlepší volbou, zvažte účel úvěru a jeho skutečné náklady, jako je ztráta daňově odloženého růstu výnosů z investic.

Měli byste si půjčit ze svého důchodového plánu?

Než se rozhodnete vzít si půjčku ze svého penzijního účtu, měli byste se poradit s finančním plánovačem, který vám pomůže při rozhodování, zda je to nejlepší volba, nebo zda by bylo lepší získat úvěr od finanční instituce nebo z jiných zdrojů. Následující faktory by se měly vzít v úvahu:

Účel půjčky

Finanční plánovač si může myslet, že je vhodné použít půjčku s kvalifikovaným plánem k úhradě dluhů s vysokými úroky z kreditních karet, zejména pokud jsou zůstatky úvěrů velké a výše splátek je výrazně vyšší než částka splácení kvalifikovaného plánu půjčka. Finanční plánovač si však nemusí myslet, že má dobrý finanční smysl využít půjčku k tomu, aby vás a vaše přátele vzal na karibskou plavbu nebo si koupil auto k 16. narozeninám vašeho dítěte.

Skutečné náklady na půjčku

Výhodou získání úvěru je, že úrok, který splácíte za půjčku s kvalifikovaným plánem, je vrácen na váš plánový účet místo do finanční instituce. Nezapomeňte však porovnat úrokovou sazbu z kvalifikovaného plánu úvěru s půjčkou od finanční instituce. Který je vyšší? Existuje významný rozdíl?

Nevýhodou je, že aktiva odstraněná z vašeho účtu jako půjčka ztratí výhodu z odloženého růstu výnosů. Částky použité na splacení úvěru pocházejí také z aktiv po zdanění, což znamená, že jste již z těchto částek zaplatili daně. Na rozdíl od příspěvků, které můžete přispět na svůj plánový účet 401 (k), tyto vrácené částky nejsou odloženy daně.

IRS nyní umožňuje dlužníkům nadále přispívat k jejich 401 (k) plánům, ale zkontrolujte, zda vaše vyžaduje, abyste pozastavili 401 (k) příspěvky na určité období poté, co obdržíte půjčku z plánu. Také by to přerušilo jakékoli zaměstnavatelské zápasy vašich příspěvků. Pokud tomu tak je u vašeho plánu 401 (k), budete chtít zvážit důsledek této pozastavené příležitosti k financování vašeho důchodového účtu.

Pravidla půjček s kvalifikovaným plánem

Předpisy umožňují kvalifikovaným plánům nabízet půjčky, ale plán nemusí zahrnovat tato ustanovení. Chcete-li zjistit, zda kvalifikovaný plán, kterého se účastníte, nabízí půjčky, obraťte se na svého zaměstnavatele nebo správce plánu. Také se chcete dozvědět o jakýchkoli omezeních půjček.

Pokud máte u bývalého zaměstnavatele stále 401 (k), nemůžete z tohoto účtu vzít půjčku.

Některé plány například povolují půjčky pouze na to, co definují jako obtížné okolnosti, jako je například hrozba vystěhování z domova kvůli vaší neschopnosti platit nájem nebo hypotéku nebo potřeba lékařských výdajů nebo nákladů na vysokoškolské vzdělávání vy nebo rodinný příslušník. Obecně tyto plány vyžadují, abyste prokázal, že jste vyčerpali některé další zdroje. Na druhou stranu vám některé plány umožní půjčit si z plánu z jakéhokoli důvodu a nemusí vyžadovat, abyste zveřejnili účel půjčky.

Váš zaměstnavatel může mít zvláštní formuláře, které musíte vyplnit, abyste mohli požádat o půjčku. Pokud chcete požádat o půjčku s kvalifikovaným plánem, informujte se u svého zaměstnavatele nebo správce plánu o požadavcích na dokumentaci.

Maximální výše půjčky

Kvalifikovaný plán musí provozovat půjčky v souladu s předpisy, z nichž jedním je omezení výše půjčky. Maximální částka, kterou si můžete půjčit z vašeho kvalifikovaného plánu, je buď 50% z vašeho převedeného zůstatku, nebo 50 000 $, podle toho, co je menší.

Výjimka může platit, pokud má účet jednotlivce méně než 20 000 $. V tomto scénáři může být jednotlivci povoleno půjčit si z účtu až 10 000 $, pokud je hodnota uděleného účtu alespoň 10 000 $.

Zde je několik příkladů prokazujících maximální výši půjčky:

Příklad 1

Jane má zůstatek účtu 90 000 USD v plánu 401 (k) společnosti ABC. Z této částky představuje 60 000 USD Janeho zůstatek. Jane si může z plánu půjčit až 30 000 dolarů, což je 50% jejího převedeného zůstatku a méně než 50 000 $.

Příklad 2

Jim má zůstatek účtu 200 000 USD v plánu ABC Company 401 (k). Jim je 100% oprávněn. Přestože 50% Jimova zůstatku činí 100 000 $, může si půjčit pouze do 50 000 $, což je výpůjční limit, který nesmí žádný zaměstnanec překročit.

Příklad 3

Mary má zůstatek účtu 15 000 USD v plánu ABC Company 401 (k). Mary má 100% nárok. Mary si může z plánu půjčit až 10 000 $, i když 15 000 x 50% = 7 500 $. Výjimka umožňuje Maryovi půjčit si více než 50% zůstatku na jejím účtu, pokud částka nepřesáhne 10 000 $. Tuto výjimku nyní povolují všechny kvalifikované plány, proto se nejprve ujistěte, že jste ji zkontrolovali. Může však být požadováno, aby Mary poskytla zajištění ve výši 2 500 $, což je částka přesahující 50% zůstatku na jejím účtu.

Splácení úvěru do penzijního plánu

Obecně platí, že půjčky s kvalifikovaným plánem musí být splaceny do pěti let. Výjimka se provádí, pokud se půjčka použije na nákup primárního bydliště. Je důležité si uvědomit, že váš zaměstnavatel může požadovat plnou úhradu, pokud bude vaše zaměstnání ukončeno nebo se rozhodnete odejít.

Zákon o snižování daní a zaměstnanosti z roku 2017 prodloužení lhůty pro splacení půjčky, když odejdete z práce. Dříve, Pokud vaše zaměstnání skončilo před splacením půjčky, bylo obecně splatné zbývající 60 dní okno. Počínaje rokem 2018, daňová oprava prodloužila tento časový rámec do data splatnosti vašeho federálního daňového přiznání, včetně prodloužení registrace.

Pokud nemůžete v tuto chvíli splatit částku a půjčka je v dobrém stavu, lze tuto částku považovat za zdanitelné rozdělení. Tato částka bude nahlášena vám a IRS na formuláři 1099-R. Tato částka je způsobilá k převrácení, takže pokud jste schopni částku přijít do 60 dnů, můžete přispět k převrácení do způsobilého penzijního plánu, čímž se vyhnete dani z příjmu. Upozorňujeme, že pokud jste mladší než 59½ let, pravděpodobně vám dluží i předčasný výběr, pokud nesplníte určité výjimky.

Plán splácení úvěru

Harmonogram amortizace je připraven pro půjčky s kvalifikovaným plánem, stejně jako pro půjčky poskytnuté finančními institucemi. Odpisový plán obsahuje splátkový kalendář a výši splátek, včetně úroků. Předpisy vyžadují, abyste splátky úvěru kvalifikovaného plánu spláceli v amortizované výši alespoň čtvrtletně; jinak by se půjčka mohla považovat za transakci podléhající zdanění a zdanitelnou transakci.

Váš zaměstnavatel může v určitých případech udělit výjimky, které vám umožní odložit splácení úvěru. Například pokud jste v ozbrojených silách, vaše splátky mohou být pozastaveny alespoň na dobu, kdy jste byli v aktivní službě. Doba splácení úvěru se pak prodlužuje o dobu, po kterou jste měli aktivní povinnost.

Rovněž, pokud byl během vaší nepřítomnosti zaměstnavatele váš plat snížen do bodu, kdy váš plat není dostatečný k splacení půjčky, může váš zaměstnavatel pozastavit splácení až do jednoho roku. Na rozdíl od výjimky pro aktivní členy ozbrojených sil se doba splácení úvěru pro vás neprodlouží z důvodu vaší nepřítomnosti. Místo toho můžete být požádáni, abyste zvýšili své splátky plánu, abyste mohli splácet půjčku v původně naplánovaném časovém rámci.

Půjčky, které nesplňují regulační požadavky, lze považovat za „zamýšlené rozdělení“. Například, pokud splátky půjčky nejsou provedeny alespoň čtvrtletně, zbývající zůstatek se považuje za rozdělení, které nelze převrátit, což znamená, že částka bude předmětem daně z příjmu. Pokud se i nadále účastníte plánu poté, co dojde k zamýšlenému rozdělení, musíte stále splácet půjčku. Tyto částky se považují za základ (tj. Příspěvky po zdanění) a nebudou při rozdělení zdanitelné.

IRA

Obecně řečeno, nemůžete si půjčit od vaší IRA, protože by to mělo za následek zakázanou transakci, která je v rozporu s některými oblastmi Kodexu pro vnitřní příjmy. Zakázaná transakce by mohla mít pro majitele penzijního účtu za následek daně a sankce.

Například, pokud si půjčíte od své IRA kdykoli v průběhu roku, bude se s vaší IRA zacházet jako s distribucí od 1. ledna (první den roku, ve kterém dojde k zakázané transakci) a měli byste za ni platit daň . Kromě toho, pokud máte méně než 59½ let, bude za tuto částku uložena pokuta za předčasné rozdělení.

Někteří budou argumentovat, že krátkodobá půjčka je povolena, pokud je částka převedena do IRA do 60 dnů. Technicky však nejde o půjčku, ale o distribuci a příspěvek za převrácení.

Sečteno a podtrženo

Než si půjčíte z vašich penzijních úspor, měli byste určit, že je to nejlepší finanční rozhodnutí, a to zvážením účelu, nákladů a budoucího účinku úvěru. Nezapomeňte se obrátit na svého finančního plánovače o pomoc s tímto důležitým rozhodnutím.