Vypočítejte pokuty při předčasném výběru 401 (k)

Obecně lze říci, že jedinou pokutou vyměřenou za předčasný výběr z důchodového plánu 401 (k) je 10% dodatečná daň vybíraná IRS. Tato daň slouží k podpoře dlouhodobé účasti na penzijním spoření sponzorovaném zaměstnavatelem.

Standardní pravidla pro výběr

Za normálních okolností není účastníkům tradičního nebo Rothova plánu 401 (k) povoleno vybírat finanční prostředky, dokud nedosáhnou věku 59½ let nebo dokud nebudou z důvodu zdravotního postižení trvale schopni pracovat. Přestože existují určité variace tohoto pravidla pro ty, kteří se od 55 let věku nebo pracující ve veřejném sektoru odloučí od svých zaměstnavatelů, většina 401 (k) účastníků je tímto nařízením vázána.

Výpočet základního trestu

Předpokládejme, že máte prostřednictvím svého současného zaměstnavatele plán 401 (k) v hodnotě 25 000 $. Pokud náhle potřebujete peníze na nepředvídané výdaje, neexistuje žádný právní důvod, proč nemůžete jednoduše zlikvidovat celý účet. Jste však povinni zaplatit za daňový čas dalších 2 500 $ za právo včasného přístupu. Tím se efektivně sníží váš výběr na 22 500 $.

Vestingové plány

Ačkoli jedinou pokutou uloženou IRS za předčasné výběry je dodatečná 10% daň, můžete být požádáni o propadnutí části zůstatku na vašem účtu, pokud výběr provedete příliš brzy.

Pojem „udělování“ označuje míru vlastnictví, kterou má zaměstnanec na účtu 401 (k). Pokud je zaměstnanec 100% oprávněn, znamená to, že má nárok na plný zůstatek na svém účtu. Přestože všechny příspěvky zaměstnanců do 401 (k) jsou vždy 100% svěřeny, příspěvky zaměstnavatele mohou podléhat nárokovému plánu.

Nárokový plán je ustanovení 401 (k), které stanoví počet let služby potřebných k dosažení úplného vlastnictví účtu. Mnoho zaměstnavatelů používá přednostní plány na podporu udržení zaměstnanců, protože pověřují určitý počet let služby, než jsou zaměstnanci oprávněni vybrat jakékoli prostředky, které přispěl zaměstnavatel.

Specifika prováděcího plánu použitelného pro každý plán 401 (k) jsou diktovány sponzorujícím zaměstnavatelem. Některé společnosti si vybírají časový plán, ve kterém zaměstnanci mají 0% nárok na několik prvních let služby, po které se stanou plně oprávněnými. Odstupňovaný plán udělování přidělí pro každý následující rok služby postupně vyšší procento nároku.

Výpočet celkového trestu

Ve výše uvedeném příkladu předpokládejme, že sponzor 401 (k) sponzorovaný zaměstnavatelem zahrnuje plán nároku, který přiděluje 10% nárokování na každý rok služby po prvním úplném roce. Pokud jste pracovali pouze čtyři celé roky, máte nárok pouze na 30% příspěvků zaměstnavatele.

Pokud je váš zůstatek 401 (k) složen ze stejných částí zaměstnaneckých a zaměstnavatelských fondů, máte nárok pouze na 30% z 12 500 $, které váš zaměstnavatel přispěl, nebo 3 750 $. To znamená, že pokud se po čtyřech letech služby rozhodnete vybrat plný zůstatek svého 401 (k), máte právo vybrat pouze 16 250 $. IRS poté provede jeho snížení, které se rovná 10% z 16 250 $ (1 625 $), čímž se efektivní čistá hodnota vašeho výběru sníží na 14 625 $.

Daň z příjmu

Dalším faktorem, který je třeba vzít v úvahu při včasném výběru ze 401 (k), je dopad daně z příjmu. Příspěvky do Roth 401 (k) se provádějí z peněz po zdanění, takže při výběru příspěvků není splatná žádná daň z příjmu. Příspěvky na tradiční účty 401 (k) se však provádějí v dolarech před zdaněním, což znamená, že všechny vybrané prostředky musí být zahrnuty do vašeho hrubého příjmu za rok, ve kterém je provedena distribuce.

Předpokládejme, že 401 (k) ve výše uvedeném příkladu je tradiční účet a sazba daně z příjmu za rok, kdy vyberete prostředky, je 20%. V tomto případě se na váš výběr vztahuje snížení nároku, daň z příjmu a dodatečná 10% pokuta. Celkový daňový dopad se stane 30% ze 16 250 $ nebo 4 875 $.

Sečteno a podtrženo

Jak můžete vidět z výše uvedeného příkladu, má smysl zvážit všechny vaše možnosti před ponořením do vašeho 401 (k). Přinejmenším pochopte, s čím přijdete po výpočtu pokuty za předčasný výběr a dalších daní, které dlužíte.