Expozice kapitálových zisků (CGE)
Expozice kapitálových výnosů je posouzení míry, do jaké se akcie nebo jiné podobné investiční fondy zhodnocovaly nebo odpisovaly. Expozice kapitálových výnosů může mít pro investory daňové důsledky.
Pochopení expozice kapitálových zisků (CGE)
Pozitivní expozice kapitálovým výnosům by znamenala, že aktiva ve fondu se zhodnotila a že akcionáři budou muset platit daně z veškerých realizovaných zisků z oceněných aktiv. Záporná expozice znamená, že fond má přenos ztráty, který může zmírnit některé kapitálové zisky.
Vypočteno jako:
Například akciový fond s milionem akcií má v současné době aktiva v celkové hodnotě 100 milionů USD. Před šesti měsíci činila aktiva pouze 50 milionů dolarů a fond má stále ztráty ve výši 10 milionů dolarů, které lze převést. V tomto případě je expozice kapitálových výnosů 40%, jinými slovy, pokud správce fondu realizuje zisky, každý investor bude muset zaplatit daně z kapitálového zisku 40 USD.
Kapitálový zisk
Kapitálový zisk je zvýšení hodnoty kapitálového aktiva (investice nebo nemovitosti), které mu dává vyšší hodnotu než kupní cena. Zisk není realizován, dokud není aktivum prodáno. Kapitálový zisk může být krátkodobý (jeden rok nebo méně) nebo dlouhodobý (více než jeden rok) a musí být uplatněn na dani z příjmu.
Zatímco kapitálové zisky jsou obvykle spojeny s akciemi a fondy kvůli jejich vlastní volatilitě cen, může dojít k kapitálovému zisku u jakéhokoli cenného papíru, který je prodán za cenu vyšší, než je kupní cena, která byla za něj zaplacena. Realizované kapitálové zisky a ztráty se objevují při prodeji aktiva, které vyvolává zdanitelnou událost. Nerealizované zisky a ztráty, někdy označované jako papírové zisky a ztráty, odrážejí zvýšení nebo snížení hodnoty investice, ale dosud nezpůsobily zdanitelnou událost.
Kapitálová ztráta vzniká, když dojde ke snížení hodnoty kapitálového aktiva ve srovnání s kupní cenou aktiva.
Daně z kapitálových výnosů
Daň z kapitálových výnosů je daň ze zisku uskutečněného z prodeje nepeněžitého aktiva, která byla vyšší než částka realizovaná z prodeje. Nejběžnější kapitálové zisky jsou realizovány prodejem akcií, dluhopisů, drahých kovů a majetku. Ne všechny země uplatňují daň z kapitálových výnosů a většina z nich má různé sazby zdanění pro jednotlivce a korporace.
Daně jsou účtovány státem za transakce, dividendy a kapitálové zisky na akciovém trhu. Tyto fiskální povinnosti se však mohou lišit v závislosti na jurisdikci.
Ve Spojených státech platí, až na některé výjimky, jednotlivci a korporace daň z příjmu z čistého součtu všech svých kapitálových zisků. Krátkodobé kapitálové zisky jsou zdaněny vyšší sazbou: běžná sazba daně z příjmu. Sazba daně pro jednotlivce z „dlouhodobých kapitálových zisků“, což jsou zisky z aktiv držených déle než jeden rok před prodejem, je nižší než běžná sazba daně z příjmu av některých daňových pásmech neexistuje daň z těchto zisků.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.