Peněžní zůstatky důchodů: klady, zápory pro malé podniky

Peněžní zůstatky penzijních plánů jsou penzijní plány s definovaným požitkem s trochou zákruty 401 (k). V rámci penzijního plánu s hotovostním zůstatkem zaměstnavatel připisuje na účet každého účastníka stanovené procento jejich roční kompenzace plus stanovenou úrokovou sazbu.

Stejně jako u každého penzijního plánu s definovanými požitky je investiční riziko na zaměstnavateli. Na rozdíl od 401 (k) nejsou účastníci ovlivňováni výkyvy na akciovém trhu. Každý účastník programu má svůj vlastní účet, podobně jako 401 (k) nebo plán sdílení zisku. Pojistný matematik se používá k vedení účtů a generování ročních výpisů účastníků. (Viz také: Důchodové společnosti: Co byste měli být opatrní. )

Vysoké limity příspěvků

Jedním z aspektů, díky nimž je plán zůstatku hotovosti přitažlivý pro majitele malých podniků, zejména pro staršího a možná i pozadu v jeho penzijním spoření, jsou vysoké úrovně příspěvků, které se stárnou.

Například pro 65letého v roce 2018 by jeho maximální příspěvek mohl dosáhnout až 275 000 dolarů. Kromě toho může v případě potřeby ještě přispět dalšími 24 500 $ na plán 401 (k). Pro podnikatele, který zaostává ve svých úsporách při odchodu do důchodu, chce maximální odpočet daně a má k dispozici hotovostní tok, může být vynikajícím plánem hotovostní zůstatek.

Roste v popularitě

Plány hotovostního zůstatku nyní tvoří asi 25% všech plánů definovaných požitků, podle penzijních konzultantů Kravitz Inc. Počet plánů hotovostního zůstatku v posledních letech dále roste. Většinu tohoto růstu podporují jednotliví vlastníci podniků a profesionálové s vysokými výdělky, jako jsou skupiny lékařů, právnické kanceláře a další profesionálové. (Viz také: Jak se mohou samostatně výdělečně činné připravit na odchod do důchodu. )

U těchto vysoce výdělečných baby boomu může být plán zůstatku hotovosti nejlepší ze všech světů. Vysoké limity příspěvků nabízejí velké daňové odpočty a pro ty, kteří zaostávají v penzijním spoření, je příjemná šance dohnat je.

Plány hotovostního zůstatku však nejsou levné pro podniky se zaměstnanci. Příspěvky zaměstnavatele v typickém plánu 401 (k) by mohly pobírat kolem 3% až 4% náhrady. V případě penzijního zůstatku se mohou tyto náklady pohybovat v rozmezí 5% až 8%. Účty účastníků obdrží roční úrokový úvěr, kterým může být pevná sazba 5% nebo proměnná, jako je úroková sazba 30leté státní pokladny.

Počáteční náklady na nastavení se obvykle pohybují mezi 2 000 a 5 000 USD. Každý rok musí pojistný matematik potvrdit, že plán je řádně financován. Díky tomu se roční administrativní náklady pohybují v rozmezí 2 000 až 10 000 $.

Účty účastníků

Každý účastník má svůj vlastní účet, podobně jako v plánu 401 (k). Při odchodu do důchodu mohou účastníci vzít své platby jako anuitu nebo, v některých plánech, existuje možnost využít paušální částku, kterou lze převést na IRA. (Viz také: Mohu odečíst můj příspěvek IRA na mé daňové přiznání? )

Plány hotovostního zůstatku mohou poskytnout finančním poradcům některé vynikající finanční a penzijní plánovací možnosti pro své klienty. Pro sólo profesionály s vysokým výdělkem mohou tyto plány sloužit dvojímu účelu zvyšování jejich důchodového spoření a poskytování vyššího odpočtu daně než většina ostatních alternativ penzijního plánu. Výhody pro starší klienty, kteří možná neuložili dost, jsou obrovské. Po odchodu do důchodu mohou peníze vzít jako měsíční anuitu nebo je převést na IRA.

Odborná praxe musí mít hotovostní tok k financování těchto plánů na konzistentním základě a musí být ochotna přispívat svým zaměstnancům mimo vlastníky a jiné profesionály. Tyto plány však mohou být ideální pro profesní skupiny, jako je advokátní kancelář nebo skupina lékařů. Mohou také dobře fungovat pro výrobce, distributory a další společnosti. Pokud jde o podnikání, platí stejné zásady. Plán může dovolit vlastníkovi a vedoucím pracovníkům odložit velké částky na odchod do důchodu. Toto funguje znovu, dokud jsou vlastníci ochotni a podnik je schopen podporovat pokračující příspěvky do řadových a spisových pracovníků.

Plány hotovostního zůstatku nabízejí určitý stupeň přenosnosti, když zaměstnanci opouštějí společnost, pokud mají výhodu. Stejně jako u běžného penzijního plánu, v případě, že zaměstnavatel má finanční potíže, jsou dávky účastníků pojištěny společností Pension Benefit Guaranty Corp. až do maximálních měsíčních limitů dávek.

Sečteno a podtrženo

Peněžní zůstatky důchodů jsou jedním z nejrychleji rostoucích segmentů penzijních plánů pro malé podniky. Nabízejí majitelům firem příležitost zvýšit své penzijní příspěvky a získat značný odpočet daně. Tyto plány mohou být životaschopnou alternativou pro správné podnikání. (Viz také: Plánování odchodu do důchodu pro malé podniky. )