Plány peněžních toků
Plány peněžních toků v pojišťovnictví jsou plány, které umožňují pojistníkům používat jejich vlastní peněžní tok k financování jejich pojistného. Plány peněžních toků se mohou rovněž vztahovat na hodnocení peněžních toků, toků příjmů a výdajů pojišťovnou spolu s plánem koordinace výplaty pojistného. Plány peněžních toků se však mohou vztahovat také na dokumenty, které společnost sestavuje ke sledování peněžních toků, a to jak přílivu, tak odlivu hotovosti, za určité období.
Klíč s sebou
- Plán peněžních toků lze prohlížet v kontextu pojištění nebo v obecném kontextu.
- V kontextu pojištění umožňuje plán peněžních toků účetní jednotce platit pojistné v malých intervalech na základě příchozích peněžních toků.
- Plány peněžních toků z pojištění mají prospěch jak pro pojistníka, tak pro pojišťovací společnost, a to na základě zvýšené schopnosti pojistníka provádět platby.
- Obecně platí, že plán peněžních toků umožňuje společnosti naplánovat příchozí a odchozí hotovost, aby zajistila, že bude schopna uhradit výdaje.
- Činnosti v oblasti peněžních toků zahrnují provozní činnosti, investiční činnosti a finanční činnosti.
Jak fungují plány cash flow
Plány peněžních toků mohou poskytnout financování jak pojistníkům, tak pojišťovnám tím, že jim pomohou lépe využívat své peníze. Pojistníci mohou získat více úroků z hotovostních rezerv a peněžní tok může být dokonce generován samotnou pojistkou, jak se běžně vyskytuje u životních pojistek, které mají investiční komponenty. Pojistitelé mohou dostávat zaplaceno ve splátkách, ale jejich míra inkasa se může zvýšit, protože menší pravidelné platby jsou dostupnější.
Mimo rámec pojištění je plán peněžních toků způsob, jakým společnost může plánovat a řídit ztrátu a zisk v hotovosti, aby zajistila, že společnost je schopna platit obchodní náklady v okamžiku jejich vzniku. Správné řízení peněžních toků je klíčem k zajištění hladkého chodu každého podniku. Přizpůsobením platby výdajů předpokládané příchozí hotovosti mohou efektivnější využití pracovního kapitálu tím, že platby provedou co nejdříve. Plány peněžních toků mohou podniku pomoci získat úroky z peněžních rezerv a udržet polštář likvidity pro neočekávané výdaje. Mohou také naznačit, zda provozní peněžní tok je dostatečný pro vynakládání kapitálových výdajů, nebo zda bude třeba zvýšit více kapitálu.
Zvláštní úvahy
Typy činností s peněžními toky, které jsou zahrnuty do plánu peněžních toků, jsou následující: provozní činnosti, investiční činnosti a finanční činnosti. Provozní činnosti mohou zahrnovat hotovost z prodeje zboží nebo nákupu zboží. Investiční činnosti zahrnují dlouhodobé investice, nemovitosti a zařízení a jistinu půjček poskytnutých jiným subjektům. Za finanční činnosti se považují peněžní činnosti související s dlouhodobými závazky a vlastním kapitálem, jako je výše jistiny dlouhodobých dluhů, prodej a nákup akcií a výplaty dividend.
Plán pevných peněžních toků je nejlepším způsobem, jak se vyhnout problémům s peněžními toky, které často stojí za předčasným zánikem jinak slibných společností.
Příklad plánu cash flow
Předpokládejme, že společnost Z je start-up společnost, která je v praxi výroby webových a telefonních aplikací. Společnost Z očekává, že bude prodávat 40 aplikací měsíčně za cenu 5 000 USD a že v určitých měsících bude platit hotovostní výdaje v celkové výši kolem 50 000 USD a v dalších měsících kolem 100 000 USD. Společnost Z také očekává, že v prosinci bude muset koupit zařízení ve výši 75 000 USD.
Společnost Z by zahájila proces sestavování plánu peněžních toků, aby zajistila, že je schopna uspokojit finanční požadavky těchto obchodních nákladů v okamžiku jejich vzniku. Bez pevného plánu peněžních toků riskuje společnost Z riziko, že nebude schopna splnit tyto finanční požadavky, a mohla by být nucena buď rychle získat kapitál - což je často drahý proces, propouštění zaměstnanců, nebo dokonce zastavení činnosti společnosti.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.