CFA vs. CPA: Jaký je rozdíl?

Mezi různými finančními profesionály a jejich označeními existuje pochopitelná záměna. Účetní a analytici jsou důležitými členy finančního sektoru, ale někdy jsou rozdíly mezi funkcemi prováděnými těmito dvěma subjekty jemné.

Certifikovaný účetní (CPA) je osoba, která dokončila Jednotnou certifikační zkoušku účetního z veřejných účetních, která byla vyvinuta a spravována Americkým institutem certifikovaných veřejných účetních a která splňuje požadavky státu na členství v řadách institutu. Existují také minimální požadavky na vzdělání.

Autorizovaný finanční analytik (CFA) je osoba, která splnila požadavky programu stanovené institutem CFA. To zahrnuje získání bakalářského titulu, absolvování tří šesthodinových testů a získání potřebných zkušeností (v současné době čtyři roky) v investičním odvětví. Očekává se, že lidé s těmito označeními budou dodržovat přísné kodexy chování a vysoké standardy etiky a integrity.

Klíč s sebou

• Jak označení CFA, tak CPA vyžadují absolvování zkoušek a splnění vzdělávacích požadavků.
• CFA obecně analyzuje finanční zprávy - zejména finanční výkazy, zatímco CPA je nejčastěji ta, která sestavuje nebo ověřuje tyto zprávy.
• CFA jsou nejlépe známé pro investiční analýzu a plánování bohatství a CPA bývají spojovány s daněmi, audity a účetnictvím.

CFA

CFA pravděpodobně přijímá a analyzuje zprávy vytvořené CPA nebo jiným účetním. Veřejné společnosti vytvářejí výroční zprávy, které jsou často připravovány CPA, a na základě těchto zpráv pak CFA doporučí klientům, jak investovat do cenných papírů nabízených těmito společnostmi.

CFA často najímají společnosti pro správu investic, jako jsou podílové fondy, hedgeové fondy a soukromé kapitálové společnosti. CFA analyzuje růst a ziskovost společností, jakož i jejich bonitu a výši dluhu, který nesou.

Kromě toho jsou CFA kvalifikovány k provádění osobního finančního plánování a správy majetku; mohou klientům radit, jak nejlépe investovat do jednotlivých situací, a to analýzou cílů a snášenlivosti rizik, jakož i zvažováním různých investičních plánů zvýhodněných daňovými povinnostmi, jako jsou individuální penzijní účty (IRA) a Roth IRA. CFA dovednosti mohou také vést k dalším profesím ve finančním sektoru, jako je denní obchodování.

CPA

CPA se podílí na vytváření zpráv, které přesně odrážejí obchodní jednání společností a jednotlivců, pro které pracují. Také se podílejí na podávání zpráv a podávání daňových přiznání. CPA může lidem a společnostem pomoci vybrat nejlepší postup, pokud jde o minimalizaci daní a maximalizaci ziskovosti.

CPA může poskytovat poradenství ohledně různých forem organizace podniků (partnerství, korporace, společnosti s ručením omezeným atd.) A výhod a výhod každého z nich v různých situacích. CPA se může rozhodnout specializovat se v jedné nebo více oblastech. CPA je také vyškolen, aby radil klientům, kteří byli podrobeni auditu, nebo kteří požadují audit zpráv nebo záznamů.

Zvláštní úvahy

Různí finanční analytici často poskytují různé prognózy týkající se čísel vykazovaných ve čtvrtletních a výročních zprávách veřejně obchodovaných společností. Když mnoho finančních analytiků dává prognózy pro jeden datový bod, může CFA vypočítat odhad analytického konsensu. Tyto odhady konsensu jsou široce sledovány klienty i společnostmi.

Označení CPA musí být schopno vydávat ověřené nebo revidované účetní závěrky.

Mezitím je CPA často tím, kdo sestavuje nebo ověřuje účetní závěrky, které může CFA použít při analýze společnosti. Konkrétně jsou finanční prognózy obvykle vytvářeny CFA, zatímco finanční zprávy, které používají jako základ pro své prognózy, jsou obvykle vytvářeny a kontrolovány CPA.