Backdoor Roth IRA
Backdoor Roth IRA není oficiálním typem penzijního účtu. Místo toho je to neformální název pro komplikovanou metodu schválenou IRS pro daňové poplatníky s vysokými příjmy k financování Rothu, i když jejich příjem je vyšší než maximum, které IRS umožňuje pravidelným Rothovým příspěvkům. Makléři, kteří nabízejí tradiční IRA i Roth, poskytují pomoc se strategií, která v zásadě zahrnuje přeměnu tradičního IRA na odrůdu Roth.
Klíč s sebou
- IRA backdoor Roth nejsou zvláštním typem účtu; jsou to obvykle tradiční IRA účty nebo 401 (k) s, které byly převedeny na Rothské IRA.
- Backdoor Roth IRA je legální způsob, jak obejít limity příjmů, které obvykle omezují vysoce výdělky v tom, aby přispívali do Rothů.
- Backdoor Roth IRA není daňovou úlevou - ve skutečnosti by to mohlo vyústit ve vyšší daně, až bude zavedeno - ale poskytuje investorům budoucí daňové úspory.
Porozumění IRAs Backdoor Roth
Roth IRA umožňuje daňovým poplatníkům vyčlenit několik tisíc dolarů na speciální penzijní spořicí účet, na kterém aktiva rostou a nakonec mohou být vybrána, aniž by došlo k jakékoli dani z příjmu. Problém: Lidé, kteří vydělávají více než určitá částka, nesmí otevřít ani financovat Roth IRA - stejně tak podle pravidel. Pokud je váš upravený upravený hrubý příjem dobře na šesti číslech, IRS začne postupně snižovat částku, kterou můžete přispět; Jakmile váš roční příjem překročí určitou hranici, nemůžete se účastnit vůbec. Limity, které se liší v závislosti na stavu vašeho daňového poplatníka (svobodné, společné podání manželů atd.), Se každý rok upravují o inflaci.
Tradiční IRA však tyto limity příjmů nemají. A od roku 2010 nemá IRS limity příjmů, které omezují, kdo může převést tradiční IRA na Roth IRA. V důsledku toho se zadní vrátka Roth stala možností pro daňové poplatníky s vyššími příjmy, kteří obvykle nemohli přispívat k Rothovi.
Jak vytvořit backdoor Roth IRA
Zadní Roth IRA můžete provádět několika způsoby. První metodou je přispívat penězi na existující tradiční IRA a poté převést prostředky na účet Roth IRA. Nebo můžete převrátit stávající tradiční IRA peníze do Roth - tolik, kolik chcete najednou, i když je to více než roční příspěvek.
Dalším způsobem je převést celý váš tradiční účet IRA na účet Roth IRA. Vaše depozitní banka nebo makléřská společnost IRA by měla být schopna vám pomoci s mechanikou.
Třetím způsobem, jak provést příspěvek Roth backdoor, je vložení příspěvku po zdanění do plánu 401 (k) a jeho vrácení do Roth IRA.
Každý investor má nárok na jednu konverzi Roth IRA ročně.
Daňové důsledky zadního Roth IRA
Mějte na paměti: Toto není daňová úleva. Stále musíte platit daně za všechny peníze ve vaší tradiční IRA, které ještě nebyly zdaněny. Pokud například přispějete 6 000 $ do tradiční IRA a poté tyto peníze převedete na Roth IRA, dlužíte daně z 6 000 $. Dlužíte také daně za veškeré peníze, které vydělají, mezi časem, kdy jste přispěli k tradičnímu IRA, a když jste jej převedli na Roth IRA.
Ve skutečnosti se většina fondů, které převedete na Roth IRA, s největší pravděpodobností bude počítat jako příjem, což by vás mohlo v roce, kdy provedete konverzi, kopat do vyšší daňové skupiny. Z peněz však nemusíte platit plné daně; použije se poměrné pravidlo.
Také prostředky, které vložíte do Rothu, se považují za převedené prostředky, nikoli za příspěvky. To znamená, že pokud máte méně než 59½, musíte počkat pět let, než získáte volný přístup k vašim penězům. V tomto smyslu se liší od pravidelných příspěvků Roth IRA, které si můžete kdykoli vybrat bez daní nebo sankcí.
Pozitivní je, že zadní Roth IRA vám umožní obejít se:
- Roth IRA limity příjmů . V roce 2019, pokud je váš upravený upravený hrubý příjem (MAGI) vyšší než 137 000 $ (single) nebo 203 000 $ (oženil se společně nebo kvalifikoval vdovu [er]), nemůžete přispět do Roth IRA. Tyto limity se nevztahují na venkovní konverze Roth IRA.
- Meze příspěvků Roth IRA. V roce 2019 můžete do Roth IRA přispět pouze 6 000 $ (7 000 $, máte-li 50 let a více). S konverzí IRA zadních dveří Roth tyto limity neplatí.
Výhody backdoor Roth IRA
Proč by daňoví poplatníci chtěli kromě překročení limitů podniknout další kroky spojené s tancem Roth IRA na zadních dveřích?
Jednak RRA IRA nevyžadují minimální rozdělování, což znamená, že zůstatky na účtech mohou zaznamenávat růst odložený daní, dokud je majitel účtu naživu. Kdykoli chcete, můžete si vzít tolik, kolik jen chcete. Nebo to nechte na svých dědicích.
Dalším důvodem je to, že příspěvek Roth backdoor může znamenat značné daňové úspory v průběhu desetiletí, protože distribuce Roth IRA na rozdíl od tradičních distribucí IRA nepodléhají dani. Hlavní výhoda Roth IRA zadních dveří - stejně jako u Rothů obecně - spočívá v tom, že za své příspěvky platíte daně předem a vše poté je osvobozeno od daně. Tato vlastnost je nejvýhodnější, pokud si myslíte, že daňové sazby v budoucnu porostou nebo že váš zdanitelný příjem bude po odchodu do důchodu vyšší, než je nyní.
Zvláštní ohledy pro IRA backdoor Roth
Daňoví poplatníci by si měli být jisti, že budou tato čísla krmit a pečlivě zvážit klady a zápory backoth Roth, zejména pokud převádějí celou svou existující tradiční IRA. Jednou by se takové konverze IRA mohly zvrátit, což se nazývá recharakterizace. Zákon o dani z řezů a pracovních míst z roku 2017 však zakázal strategii recharakterizace Roth zpět na tradiční IRA.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.