Rollover IRA
Individuální důchodový účet při převrácení (IRA) je účet, který umožňuje převod aktiv ze starého penzijního účtu sponzorovaného zaměstnavatelem na tradiční IRA. Účelem IRA při převrácení je zachovat stav těchto aktiv odložených na dani. IRA s rolloverem se běžně používají k držení aktiv 401 (k), 403 (b) nebo plánu podílu na zisku, které jsou převáděny z penzijního účtu nebo kvalifikovaného plánu sponzorovaného bývalým zaměstnavatelem. Prostředky IRA Rollover lze přesunout do nového penzijního plánu nového zaměstnavatele. Rollover IRA neomezují množství peněz, které může zaměstnanec převrátit, a umožňují majitelům účtů investovat do široké škály aktiv, jako jsou akcie, dluhopisy, ETF a podílové fondy.
VYDÁVÁNÍ DOLŮ Rollover IRA
Přesunem aktiv penzijního plánu prostřednictvím přímého převrácení, ve kterém bývalý správce plánu zaměstnavatele převádí aktiva přímo na převrácenou IRA, se zaměstnanci vyhýbají tomu, aby 20% jejich převedeného aktiva zadržel služba Internal Revenue Service (IRS). Alternativně lze aktiva přemístit pomocí nepřímého převrácení, ve kterém zaměstnanec převezme majetek plánu a poté je za 60 dní umístí do jiného způsobilého penzijního plánu. Při nepřímém převrácení však může být 20% aktiv účtu zadrženo a nemůže být získáno zpět, dokud zaměstnanec nepodá roční daňové přiznání. Pokud není pohyb aktiv z kvalifikovaného zaměstnavatelem sponzorovaného penzijního plánu na IRA s rolloverem zpracován správně, bude zaměstnanec čelit daním. Pokud ještě nedosáhl věku odchodu do důchodu (59½), zaplatí za tento majetek rovněž pokuty za předčasný výběr.
Většina IRA programů umožňuje jedno převrácení za rok. Většina IRA s převrácením se provádí přímým (elektronickým) převodem nebo šekem, i když u posledně jmenovaných může existovat 20% srážkový poplatek, který zajistí, že jednotlivec vloží celou částku do IRA s převrácením (v zásadě vratná daňová povinnost). V případě převodu šekem musí být kontrola převrácení provedena do 60 dnů.
Volby IRA pro překlopení
Alternativou k postupnému rozdělování na převrácenou IRA je, že je zaměstnanec převede přímo na nový odchodový účet u nového zaměstnavatele. Mezi další možnosti patří převádění aktiv na tradiční IRA, ale to může mít v budoucnu důsledky pro převod prostředků na důchodový účet jiného zaměstnavatele. Peníze na převrácení lze také převést na Roth IRA, ale daně budou splatné, protože příspěvky do penzijního plánu kvalifikovaných zaměstnavatelů jsou vypláceny před zdaněním a Roth IRA mohou držet pouze příspěvky po zdanění.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.