Běžné chyby IRA při překlopení

Přemýšleli jste o převedení vaší tradiční IRA z jedné finanční instituce do druhé? Možná hledáte vyšší návratnost, větší výběr investic nebo lepší služby. Pokud převrátíte svou tradiční IRA, měli byste se vyvarovat několika běžných chyb. "Pravidla IRA mohou být složitá a některá se v průběhu let dokonce změnila, takže musíte být opatrní, jinak byste mohli zaplatit daň z příjmu a pokuty, " řekl Dan Stewart, CFA®, prezident Revere Asset Management, Inc., v Dallasu, Texas.

V tomto článku vám poskytneme přehled pravidel převrácení IRA a prodiskutujeme, jak se vyhnout běžným chybám.

Pravidlo 60 dnů

Poté, co obdržíte prostředky od své IRA, máte 60 dní na dokončení přechodu na jinou IRA. „To je 60 dní, ne dva měsíce, “ řekla Marguerita M. Cheng, CFP®, CEO, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. „Viděl jsem chyby, které se staly.“ - nebo nedostanou zproštění nebo prodloužení 60denní lhůty od Internal Revenue Service (IRS) - IRS bude s částkou nakládat jako s běžným příjmem.

To znamená, že musíte do daňového přiznání zahrnout částku jako příjem a veškeré zdanitelné částky budou zdaněny podle vaší běžné běžné sazby daně z příjmu. Navíc, pokud vám nebylo 59, 5 let, když došlo k distribuci, bude vám za výběr stažena 10% pokuta.

Pravidlo jednoho roku čekání

Poté, co distribuujete aktiva ze své IRA a převrátíte jakoukoli část, nemůžete uskutečnit druhé daňové osvobození od žádné IRA po dobu jednoho roku. z této částky. Nevýhodou je, že některé banky mohou účtovat, aby vystavily šek jiné bance depozitáře, když přemísťujete svou IRA. Tento limit na převrácení IRA na IRA se nevztahuje na způsobilé distribuce převrácení z plánu zaměstnavatele. Proto můžete během jednoho roku převést více než jednu distribuci ze stejného kvalifikovaného plánu, účtu 403 (b) nebo 457 (b). Tento jednoletý limit se rovněž nevztahuje na převrácení z tradičních IRA do Rothových IRA (tj. Rothovy převody).

Běžné chyby IRA při překlopení

RMD nejsou způsobilé pro Rollover

Jste oprávněni provádět bezdaňové převrácení ze svých IRA v jakémkoli věku, ale pokud máte 70, 5 nebo více, nemůžete překročit roční požadované minimální rozdělení (RMD), protože by se to považovalo za nadměrný příspěvek.

Pokud jste povinni vzít RMD každý rok, nezapomeňte před implementací rolloveru odstranit částku RMD z vašeho IRA z aktuálního roku.

Stejné pravidlo vlastnictví

Vaše převrácení z jedné IRA do druhé IRA se musí skládat ze stejného majetku. To znamená, že nemůžete provádět distribuci hotovosti ze své IRA, nakupovat další aktiva za hotovost a poté je převádět do nové (nebo stejné) IRA. Pokud k tomu dojde, bude IRS považovat rozdělení hotovosti od IRA za běžný příjem. Zde je hypotetický příklad toho, jak by někdo mohl porušit stejné pravidlo vlastnictví:

Podnikatel, ve věku 57 let, se rozhodl převrátit její IRA z jedné finanční instituce do druhé. Chce však použít její aktiva IRA k nákupu akcií určité společnosti. Vezme část prostředků, které získala od své IRA, koupí akcie a umístí zbývající hotovost do nové IRA. Poté vloží akcie akcie, které nakoupila, do stejné IRA, aby získala zacházení s odložením daně.

IRS bude považovat část distribuce používanou k nákupu akcie za běžný příjem; podnikatelka by proto dlužila daně podle své současné běžné sazby daně z příjmu z jakékoli zdanitelné části zásob, které byly převaleny. A protože je mladší než 59, 5, IRS by vyměřila 10% pokutu za jakoukoli zdanitelnou část částky použité na nákup akcií.

Upozornění: Kdy nepoužívat rollover

Pokud jednoduše přesunete svou IRA z jedné finanční instituce do druhé a nepotřebujete prostředky používat, měli byste zvážit použití metody převodu namísto převrácení. Převod je neohlásitelný a lze jej provést během libovolného období neomezeně. „Převod odstraní proces výběru z rolloveru, který zajistí, že aktiva půjdou přímo na jejich koncový účet a investoři odstraní riziko spojené s 60denním pravidlem, “ řekl Mark Hebner, zakladatel a prezident společnosti Index Fund Advisors, Inc., v Irvine v Kalifornii a autorem „12krokového programu obnovy pro aktivní investory“.

"Podle mého názoru je přímý převod nejoptimálnějším řešením pro přesun finančních prostředků z jedné IRA do druhé, " řekl Carlos Dias Jr., manažer bohatství, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Další body

Prostředky můžete převádět z kteréhokoli ze svých tradičních IRA, ale můžete také převádět prostředky do svých tradičních IRA z následujících důchodových plánů:

• Tradiční IRA zdědíte po zesnulém manželovi.
• Kvalifikovaný plán.
• Daňově chráněný anuitní plán.
• Vládní plán odložených náhrad (plán 457).

Pokud vám budou vráceny způsobilé částky z kvalifikovaných plánů, plány 403 (b) nebo vládní plány 457 namísto zpracování jako přímé vrácení do způsobilého penzijního plánu, musí plátce srážet 20% z částky, která vám byla přidělena. Samozřejmě dostanete kredit za daně, které byly sráženy. Pokud se však rozhodnete převrátit celkovou distribuci, budete muset doplnit 20% z kapsy.

Pokud se chcete vyhnout srážkovým a souvisejícím požadavkům na podávání zpráv, je metoda přímého převrácení metoda, která by měla být použita k provedení převrácení z vašeho kvalifikovaného plánu, plánu 403 (b) nebo vládního účtu plánu 457. Přímé převrácení je povinné, ale ne zdanitelné. Navíc se nemusíte starat o 60denní okno. Nezapomeňte se informovat u svého správce plánu a správce IRA ohledně jejich dokumentace a provozních požadavků na zpracování přímého převrácení vaším jménem.

Možná budete moci přesunout finanční prostředky i opačným směrem. To znamená, že budete moci převzít distribuci ze své IRA a vrátit ji do kvalifikovaného plánu. Váš zaměstnavatel není povinen takové převrácení akceptovat, proto se před distribucí aktiv ze své IRA obraťte na správce vašeho plánu. Některé částky, například nezdanitelné částky a RMD, nelze převést z IRA na kvalifikovaný plán.