Spořicí účet Coverdell Education (ESA)
Coverdell Education Savings Account je daňový odložený trustový účet vytvořený vládou USA na pomoc rodinám při financování vzdělávacích výdajů pro příjemce ve věku 18 let a mladší. U věkových omezení lze upustit od příjemců zvláštních potřeb. I když lze pro jednoho příjemce zřídit více než jednu ESA, celkový maximální příspěvek za rok pro každého jednotlivého příjemce je 2 000 $.
BREAKING DOWN Coverdell Vzdělávací spořicí účet (ESA)
ESA, dříve nazývaná IRA pro vzdělávání, umožňuje rodinám zvyšovat investiční výdělky prostřednictvím odkladu daně, pokud jsou finanční prostředky použity pro vzdělávací účely.
Například, pokud jste do ESA přispěli 500 USD a za 10 let se ocenilo na 5 000 $, příjmy by nebyly zdaněny, dokud majitel účtu nebude zapsán do postsekundární instituce. Pokud jsou příspěvky rozdělovány, jsou osvobozeny od daně za předpokladu, že jsou nižší než roční náklady na kvalifikované vzdělávání majitele účtu. Účty mohou být v některých případech také použity na úhradu školného pro základní školy. Agentury Coverdell ESA jsou k dispozici pouze rodinám, které spadají pod určenou úroveň příjmů.
V případě, že rozdělení je vyšší než náklady, jsou zisky zdaněny spíše sazbou majitelů účtů než sazbou přispěvatelů, která je obvykle vyšší.
Porozumění Coverdell vzdělávacím spořicím účtům
ESA mohou být zřízeny u makléřů a jiných finančních institucí. Tyto účty jsou srovnatelné s jiným daňovým plánem bez daně, 529, s řadou rozdílů. Na částku, kterou lze uložit do plánu 529, není stanoven žádný roční limit. Kromě toho neexistují žádná omezení týkající se úrovně příjmů přispěvatelů do plánu 529. Poplatky však lze získat z 529 účtů a investice může také ztratit peníze, protože u takového plánu neexistují zaručené výnosy. Je přípustné mít plán 529 a ESA pro výdaje na vzdělávání stejného příjemce.
Příspěvky vložené do ESA Coverdell musí být provedeny v hotovosti a nelze je odečíst. Příspěvky mohou poskytovat jednotlivci s upraveným hrubým příjmem, který spadá do ročního limitu. Kromě jednotlivců mohou korporace a svěřenecké fondy přispívat do ESA bez omezení upraveného hrubého příjmu.
Jakmile příjemce dosáhne 30 let, musí být zbývající prostředky v ESA uhrazeny. Výjimka z tohoto pravidla je, pokud se příjemce kvalifikuje jako příjemce se zvláštními potřebami. Je také možné provést určité převody z účtu rodinným příslušníkům příjemce.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.