Definování převrácení
Rollover může zahrnovat řadu akcí, nejoblíbenější je převod podílu jednoho penzijního plánu na druhý bez vytvoření zdanitelné události. Rollover může také znamenat reinvestování prostředků z vyzrálého cenného papíru do nového vydání stejného nebo podobného cenného papíru, nebo přesunutí pozice FOREX (FX) do následujícího data dodání, v takovém případě se převrácení účtuje poplatek. V souvislosti s aktivy pro odchod do důchodu se distribuce z penzijního plánu vykazuje na formuláři IRS 1099-R a může být omezena na jednu ročně pro každý jednotlivý důchodový účet (IRA). Poplatek za převedení forexu vyplývající z rozdílu v úrokových sazbách mezi dvěma měnami, na nichž je transakce založena, se platí makléři.
1:36Převrátit se
Breaking Down Rollover
Převrácení se často objevuje jako způsob, jak vydělat peníze pro konkrétní účel, jako je okamžitý příjem z denního obchodování nebo pro úspory na daních, jako u penzijních plánů. Rollover IRA nebo IRA rollover je převod prostředků z důchodového účtu na tradiční IRA nebo Roth IRA. Jak ukazuje následující příklad, výhody převrácení se u různých typů investic liší.
Rollover: Důchodové účty
Při přímém převrácení může správce penzijního plánu vyplatit výnosy z plánu přímo jinému plánu nebo IRA. Distribuce může být vydána jako šek splatný na nový účet. Při obdržení rozdělení z IRA prostřednictvím převodu správce na důvěryhodného správce může instituce, která má IRA, rozdělit prostředky z IRA do jiného IRA nebo do penzijního plánu. V případě 60denního převrácení se prostředky z penzijního plánu nebo IRA vyplácejí přímo investorovi, který některé nebo všechny fondy vloží do jiného penzijního plánu nebo IRA do 60 dnů.
Daně se obvykle neplatí při provádění přímého převrácení nebo převodu ze strany správce na správce. Distribuce z 60denního převrácení a prostředky, které nebyly převedeny, jsou však obvykle zdanitelné.
Rollover: Forex pozice
Dlouhodobí forexoví obchodníci mohou vydělávat peníze na trhu obchodováním z pozitivní stránky rollover rovnice. Obchodníci začínají výpočtem swapových bodů, což je rozdíl mezi forwardovým kurzem a spotovým kurzem měnového páru vyjádřeného v centech. Obchodníci založili své výpočty na úrokové paritě, což znamená, že investice do různých měn by měly vést k zajištěným výnosům, které jsou stejné, bez ohledu na úrokové sazby měn. Obchodníci vypočítávají swapové body pro určité datum dodání tak, že vezmou v úvahu čistý přínos nebo náklady na zapůjčení jedné měny a zapůjčení jiné měny v době mezi datem okamžité hodnoty a termínem předání. Obchodník proto vydělává peníze, když je na pozitivní straně výplaty úroků.
Příklad převrácení
V lednu 2016 bylo splatných 216 miliard USD v Treasuries. Dalších 1, 1 bilionu dolarů v Treasuries by mělo dozrát do roku 2019. Tvůrci politik plánují pokračovat v převyšování výnosů, z čehož budou mít prospěch držitelé dluhopisů a obchodníci.
Vzhledem k tomu, že Fed překračuje dluh, investoři dluhopisů věří, že výnosy v roce 2016 nezvýší. Pokud by vláda nepřevrátila prostředky do nového dluhu, zvýšila by v letošním roce půjčky na trhu přibližně o stejnou částku, což může mají zvýšené výnosy státní pokladny.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.