Rozdíly mezi plány 401 (k) a 403 (b)

Pojmenované podle oddílů 401 písm. K) a 403 písm. B) daňového řádu jsou jak plány 401 (k), tak plány 403 (b) kvalifikovanými daňově zvýhodněnými důchodovými nástroji nabízenými zaměstnavateli. Hlavním rozdílem mezi nimi je typ zaměstnavatele, který sponzoruje plány - plány 401 (k) nabízejí soukromé ziskové společnosti, zatímco plány 403 (b) jsou dostupné pouze neziskovým organizacím a vládním zaměstnavatelům. Další klíčový rozdíl mezi plány 403 (b) a 401 (k) spočívá v investičních možnostech, které každá nabídka nabízí, ačkoli toto rozlišení se v průběhu času zmenšuje.

Kdysi také známé jako daňově chráněné anuity, plány 403 (b) byly dříve omezeny na anuitní formát. Toto omezení bylo odstraněno v roce 1974.

401 (k) Plány

Plán 401 (k) je kvalifikovaný penzijní plán sponzorovaný zaměstnavatelem, podle kterého mohou způsobilí zaměstnanci odvádět příspěvky odložené z jejich platu nebo mezd na základě daně po zdanění nebo před zdaněním. Zaměstnavatelé, kteří nabízejí plán 401 (k), mohou za plánované zaměstnance přispívat odpovídajícími nebo nepovinnými příspěvky do plánu a mohou také do plánu přidat funkci sdílení zisku. Výnosy v plánu 401 (k) se časově rozlišují na základě odložené daně. Plány 401 (k) jsou nabízeny prostřednictvím soukromých zaměstnavatelů.

Když si vyberete finanční prostředky ze svého 401 (k) - nebo „provádějte rozdělování“, jak se daří lingo - začnete si užívat příjmu z této důchodové základny a čelíte daňovým důsledkům. Pro většinu lidí as většinou 401 (k) s jsou distribuce zdaněny jako běžný příjem, podobně jako výplata. Daňové zatížení, které vám vznikne, se však liší podle typu 401 (k) a podle toho, jak a kdy z něj vyberete finanční prostředky.

403 (b) Plány

Plán 403 (b) je důchodový plán pro konkrétní zaměstnance veřejných škol, organizací osvobozených od daně a některých ministrů. Tyto plány mohou investovat do anuit nebo do podílových fondů. Plán 403 (b) je také jiným názvem pro anuitní plán chráněný před zdaněním a vlastnosti plánu 403 (b) jsou srovnatelné s těmi, které jsou uvedeny v plánu 401 (k).

Zaměstnanci organizací osvobozených od daně se mohou účastnit plánu. Mezi účastníky jsou učitelé, správci škol, profesoři, zaměstnanci státní správy, zdravotní sestry, lékaři a knihovníci. Mnoho plánů poskytuje prostředky na kratší období než plány 401 (k) nebo může umožnit okamžité převedení prostředků.

Právní rozdíly mezi plány 401 (k) a 403 (b)

403 b) plány nejsou schopny přijmout sdílení zisku od svého sponzorského zaměstnavatele. To má smysl, protože subjekty, které mohou nabízet plány 403 (b) - neziskové organizace a vláda - nepracují pro dosažení zisku. Plány 403 (b) také nemusí vyhovovat mnoha předpisům zákona o bezpečnosti důchodu zaměstnanců (ERISA), který upravuje kvalifikované, odložené penzijní investice, včetně 401 (k) a 403 (b) s . Například 403 (b) s jsou osvobozeny od nediskriminačního testování. Je prováděno každoročně, toto testování má zabránit tomu, aby zaměstnanci na úrovni vedení nebo „vysoce kompenzovaní“ zaměstnanci dostávali nepřiměřené množství výhod z daného plánu.

Důvodem pro toto a další výjimky je dlouhodobý předpis ministerstva práce, podle kterého plány 403 (b) nejsou technicky označeny jako sponzorované zaměstnavatelem, pokud zaměstnavatel nefinancuje příspěvky. Pokud však zaměstnavatel přispívá na účty zaměstnanců 403 (b), podléhají stejným směrnicím a požadavkům na podávání zpráv ERISA jako ti, kteří nabízejí plány 401 (k).

Kromě toho se od investičních fondů vyžaduje, aby se kvalifikovaly jako registrovaná investiční společnost podle zákona o cenných papírech a burze z roku 1940, aby mohly být zahrnuty do plánu 403 (b). To neplatí pro investiční možnosti 401 (k).

Praktické rozdíly mezi plány 401 (k) a 403 (b)

Přestože plány 403 (b) jsou z právního hlediska schopny poskytnout zaměstnavatelským utkání příspěvky svých účastníků, většina zaměstnavatelů není ochotna nabídnout zápasy, takže neztrácí výjimku ERISA. Plány 401 (k) tedy nabízejí programy zápasů mnohem vyšší rychlostí. Pokud však má zaměstnanec více než 15 let služby u určitých neziskových organizací nebo vládních agentur, může být schopen dodatečně přispět k dohlédnutí na jejich plány 403 (b), které ti, kteří mají plány 401 (k), nemohou.

Poskytovatelé a správci plánu se obvykle liší pro každý typ plánu. Plány 401 (k) obvykle spravují společnosti podílových fondů, zatímco plány 403 (b) spravují pojišťovny častěji. To je jeden z důvodů, proč mnoho plánů 403 (b) omezuje investiční možnosti a prominentní rysy anuit, zatímco plány 401 (k) mají tendenci nabízet mnoho vzájemných fondů.

U plánů jiných než ERISA 403 (b) mohou být poměr výdajů mnohem nižší, protože podléhají méně přísným požadavkům na podávání zpráv.

Nicméně plány 401 (k) a 403 (b) jsou velmi podobné, pokud jde o důchodová vozidla. Oba mají stejné základní limity příspěvků, oba nabízejí Rothovy možnosti a oba vyžadují účastníky, aby dosáhli věku 59, 5 před provedením distribucí.

I když to není příliš běžné, je možné nechat zaměstnavatele nabídnout jak 401 (k), tak 403 (b). V těchto případech mohou zaměstnanci přispívat na oba účty.