Pokročilý interní rating (AIRB)
Pokročilý přístup založený na interním ratingu (AIRB) k měření úvěrového rizika, který vyžaduje, aby všechny rizikové složky byly počítány interně v rámci finanční instituce. Pokročilý interní rating (AIRB) může instituci pomoci snížit její kapitálové požadavky a úvěrové riziko.
Kromě odhadů přístupu založeného na interním ratingu (IRB) umožňuje přístup AIRB bankám odhadovat více rizikových složek samých, jako je ztráta při selhání (LGD) a expozice při selhání (EAD). Dozorčí orgány by je obvykle odhadly.
Rozdělení pokročilého interního ratingu (AIRB)
Implementace přístupu AIRB je jedním z kroků v procesu, kdy se stává institucí kompatibilní s Basel II. Instituce však může zavést přístup AIRB, pouze pokud splňuje určité standardy dohledu uvedené v dohodě Basel II.
Basel II je soubor mezinárodních bankovních předpisů vydaných Basilejským výborem pro bankovní dohled v červenci 2006, který se rozšiřuje na pravidla uvedená v Basileji I. Tato nařízení stanovila jednotná pravidla a pokyny pro dosažení úrovně mezinárodního bankovnictví. Basel II rozšířil pravidla pro minimální kapitálové požadavky stanovené v Basel I, poskytl rámec pro regulační přezkum a stanovil požadavky na zveřejňování pro posouzení kapitálové přiměřenosti. Basel II také zahrnuje úvěrové riziko institucionálních aktiv.
Pokročilý systém založený na interním ratingu (AIRB) a empirické modely
Přístup AIRB umožňuje bankám samy odhadnout mnoho složek interního rizika. Zatímco empirické modely mezi institucemi se liší, jedním příkladem je Jarrow-Turnbullův model. Model Jarrow-Turnbull, původně vyvinutý a publikovaný Robertem A. Jarrowem (Kamakura Corporation a Cornell University), spolu se Stuartem Turnbullem (University of Houston), je úvěrovým modelem se sníženou formou. Úvěrové modely se sníženou formou se zaměřují na popis bankrotu jako statistického procesu, na rozdíl od mikroekonomického modelu kapitálové struktury firmy. (Posledně uvedený proces tvoří základ společných „strukturálních úvěrových modelů“.) Jarrowův a Turnbullův model používá rámec náhodných úrokových sazeb. Finanční instituce často při určování rizika selhání spolupracují jak se strukturálními úvěrovými modely, tak s modely Jarrow-Turnbull.
Pokročilé systémy založené na interním ratingu také pomáhají bankám určit ztrátu při selhání (LGD) a expozici při selhání (EAD). Ztráta při selhání je množství peněz, které mají být ztraceny v případě selhání dlužníka; zatímco expozice ve výchozím nastavení (EAD) je celková hodnota, které je banka vystavena v době uvedené výchozí hodnoty.
Systémové a kapitálové požadavky na pokročilé interní ratingy (AIRB)
Stanovené regulačními agenturami, jako je Banka pro mezinárodní vypořádání, Federální korporace pojištění vkladů a Federální rezervní rada, vyžadují kapitálové požadavky stanovené množství likvidity pro určitou úroveň aktiv u mnoha finančních institucí. Rovněž zajišťují, aby banky a depozitní instituce měly dostatek kapitálu k udržení provozních ztrát a výplatám cti. AIRB může pomoci finančním institucím stanovit tyto úrovně.