Plánování nemovitostí
Plánování majetku je příprava úkolů, které slouží ke správě majetkové základny jednotlivce v případě jeho invalidity nebo smrti. Plánování zahrnuje odkázání majetku na dědice a vypořádání majetkové daně. Většina majetkových plánů se sestavuje za pomoci právníka se zkušenostmi v oblasti majetkového práva.
1:42Základy plánování nemovitostí
Plánování nemovitostí vysvětleno
Plánování majetku zahrnuje plánování toho, jak budou po smrti zachovány, spravovány a distribuovány aktiva jednotlivce. Zohledňuje také správu majetku a finančních závazků jednotlivce v případě, že se stanou nezpůsobilými. Aktiva, která by mohla tvořit majetek jednotlivce, zahrnují domy, auta, zásoby, obrazy, životní pojištění, důchody a dluhy. Jednotlivci mají různé důvody pro plánování pozůstalosti, jako je zachování rodinného bohatství, zajištění přeživších manželských partnerů a dětí, financování vzdělávání dětí a / nebo vnoučat nebo zanechání jejich odkazu na charitativní účely. Nejzákladnější krok v plánování majetku zahrnuje psaní závěti. Mezi další hlavní úkoly plánování nemovitostí patří:
- Omezení daně z nemovitostí zřízením svěřenských účtů jménem příjemců
- Zřízení opatrovníka pro žijící závislé osoby
- Jmenování vykonavatele pozůstalosti dohlížet na podmínky závěti
- Vytváření / aktualizace příjemců plánů, jako je životní pojištění, IRA a 401 (k) s
- Nastavení pohřbu
- Zřízení ročního obdarování kvalifikovaným charitativním a neziskovým organizacím za účelem snížení zdanitelného majetku
- Nastavení trvalého plnomocenství k řízení dalších aktiv a investic
Psaní závěti
Závěť je právní dokument vytvořený s cílem poskytnout pokyny, jak by mělo být s majetkem a opatrovnictvím nezletilých dětí nakládáno po smrti. Jednotlivec prostřednictvím dokumentu vyjadřuje svá přání a jmenuje správce nebo vykonavatele, kterému věří, že splní stanovené záměry. Vůle také naznačuje, zda by se po smrti měla vytvořit důvěra. V závislosti na záměrech vlastníka nemovitosti se může důvěra projevit během jejich života (Living Trust) nebo po smrti jednotlivce (Testamentary Trust).
Pravost závěti je stanovena právním procesem známým jako závěti. Probate je prvním krokem při správě pozůstalosti zemřelé osoby a rozdělování majetku příjemcům. Když jednotlivec zemře, musí depozitář závěti do 30 dnů od úmrtí zůstavitele vznést závěť k probačnímu soudu nebo k exekutorovi uvedenému v závěti. Probační proces je soudně kontrolovaný postup, v němž se prokáže pravost závěti, která byla pozadu, platná a akceptovaná jako skutečný poslední závěť zesnulého. Soud oficiálně jmenuje exekutora jmenovaného podle závěti, který zase dává vykonavateli zákonnou pravomoc jednat jménem zesnulého.
Jmenování správného exekutora
Zákonný osobní zástupce nebo exekutor schválený soudem odpovídá za lokalizaci a dohled nad veškerým majetkem zemřelého. Exekutor musí odhadnout hodnotu pozůstalosti pomocí buď data úmrtnosti, nebo alternativního data ocenění, jak je uvedeno v interním zákoně o příjmech (IRC). Seznam aktiv, která je třeba posoudit během prozkoumání závěti, zahrnuje penzijní účty, bankovní účty, akcie a dluhopisy, nemovitý majetek, šperky a jakékoli jiné hodnotné položky. Většina aktiv, která podléhají prozkoumání dědictví, je pod dohledem dědického soudu v místě, kde zemřelý žil při smrti. Výjimkou jsou nemovitosti. Musíte prozkoumat nemovitosti v kraji, ve kterém se nachází.
Exekutor musí také splatit veškeré daně a dluhy, které dluží zesnulý z pozůstalosti. Věřitelé mají obvykle omezenou dobu ode dne, kdy jim bylo oznámeno úmrtí zůstavitele, na uplatnění nároků na majetek za dlužné peníze. Nároky, které jsou exekutorem odmítnuty, mohou být vzneseny k soudu, kde má soudce v závěti poslední slovo o tom, zda je nárok platný.
Exekutor je rovněž odpovědný za podání konečného přiznání k dani z příjmů fyzických osob jménem zesnulého. Všechny dosud nevyřízené daně z nemovitostí budou splatné do devíti měsíců od data úmrtí. Po provedení inventarizace pozůstalosti, vypočtení hodnoty aktiv a zaplacení daní a dluhů bude vykonavatel poté požádat soud, aby rozdělil zbývající část pozůstalosti příjemcům.
Plánování daní z nemovitostí
Federální a / nebo státní daně uplatňované na majetek mohou značně snížit jeho hodnotu před provedením rozdělení aktiv příjemcům. Smrt může mít za následek velké závazky pro rodinu, které vyžadují generační strategie převodu, které mohou snížit, odstranit nebo odložit platby daní.
Během procesu plánování nemovitostí existují významné kroky, které jednotlivci a manželské páry mohou podniknout, aby snížily dopad těchto daní. Například manželský pár může vytvořit důvěru AB, která se po smrti prvního z manželů rozdělí na dvě. Nebo dědeček může povzbudit své vnoučata, aby hledali vysokou školu nebo vyšší stupeň vzdělání, a proto převáděli aktiva na entitu za účelem současného nebo budoucího financování vzdělávání. To může být mnohem daňově výhodnější krok na rozdíl od umírání, s převodem těchto aktiv a konečně s tím samým fondem fondů aktiv, když jsou příjemci ve věku vysoké školy. Ten může vyvolat více daňových událostí, které mohou vážně omezit výši financování, které mají děti k dispozici.
Další strategií, kterou může plánovač nemovitostí přijmout, aby se minimalizovala daňová povinnost z majetku po smrti, je darování dobročinných organizací naživu. Dary snižují finanční velikost majetku, protože jsou vyloučeny ze zdanitelného majetku, čímž se snižuje daň z majetku. Výsledkem je, že jednotlivec má nižší efektivní náklady na dávání, což poskytuje další pobídku k těmto darům. A samozřejmě, jednotlivec si může přát charitativní příspěvky k řadě příčin. Realitní plánovači mohou spolupracovat s dárcem s cílem snížit zdanitelný příjem v důsledku těchto příspěvků nebo formulovat strategie, které maximalizují účinek těchto darů.
Zmrazení nemovitostí je také strategií, kterou lze použít k omezení daní z úmrtí. Zahrnuje to individuální uzamčení aktuální hodnoty, a tedy daňové povinnosti, jejího majetku, zatímco hodnotu budoucího růstu tohoto kapitálu připisuje jiné osobě. Jakékoli zvýšení hodnoty aktiv v budoucnu se převede ve prospěch jiné osoby, jako je manžel / manželka, dítě nebo vnuk. Tato metoda zahrnuje zmrazení hodnoty aktiva na jeho hodnotu k datu převodu. V souladu s tím je také zmražena částka potenciálního kapitálového výnosu při úmrtí, což umožňuje plánovači nemovitostí odhadnout jeho potenciální daňovou povinnost v případě úmrtí a lepší plán pro platby daně z příjmu.
Využití životního pojištění při plánování nemovitostí
Životní pojištění slouží jako zdroj k placení daní z úmrtí, výplat výdajů, dohod o koupi a prodeji obchodních společností a penzijních plánů. Jsou-li k dispozici dostatečné výnosy z pojištění a politiky jsou řádně strukturovány, může být jakákoli daň z příjmu vyplývající z domnělého nakládání s aktivy po smrti jednotlivce zaplacena, aniž by se uchýlila k prodeji aktiv. Výnosy ze životního pojištění, které příjemci obdrží po smrti pojištěného, jsou obvykle bez daně z příjmu.
Plánování nemovitostí je probíhající proces a mělo by být zahájeno, jakmile bude mít jakákoli měřitelná základna aktiv. S postupujícím životem a posunem cílů by se plán majetku měl posouvat v souladu s novými cíli. Nedostatek adekvátního plánování nemovitostí může způsobit nepřiměřené finanční břemeno blízkým (daně z nemovitostí mohou běžet vyšší než 40%), takže by měla být stanovena alespoň vůle, i když zdanitelná nemovitost není velká.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.