Faktor

Co je to faktor?

Faktor je zprostředkovatel, který financuje pohledávky. Faktor je v podstatě zdroj financování, který souhlasí s tím, že společnosti zaplatí hodnotu faktury sníženou o slevu na provizi a poplatky.

Faktor okamžitě převede většinu fakturované částky společnosti a zůstatek po obdržení peněžních prostředků od fakturované strany. Na transakci týkající se faktoru se přímo podílejí tři strany: faktor , který kupuje pohledávku; prodejce pohledávky; a dlužníka, který musí provést platbu vlastníkovi faktury.

Jak Faktor funguje

Faktor umožňuje podniku získat okamžitý kapitál na základě budoucího příjmu přiřazeného konkrétní částce splatné na pohledávce nebo obchodní faktuře. Účty pohledávek (AR) fungují jako záznam peněz, které dluží zákazníci za prodej na úvěr. Factoring umožňuje ostatním zúčastněným stranám nakoupit splatné prostředky za zvýhodněnou cenu výměnou za poskytnutí hotovosti předem.

Požadavky na faktor

Podmínky stanovené faktorem se mohou lišit v závislosti na jejich vnitřních postupech. Faktoring se nejčastěji provádí prostřednictvím finančních institucí třetích stran, označovaných jako faktory. Faktory často uvolňují prostředky spojené s nově zakoupenými pohledávkami do 24 hodin. Podmínky splácení se mohou lišit v závislosti na příslušné částce. Procento peněžních prostředků poskytnutých pro konkrétní pohledávky z účtu, označované také jako sazba zálohy, se může také lišit.

Factoring se nepovažuje za půjčku, protože strany v rámci transakce nevydávají ani nezískávají dluh. Prostředky poskytnuté společnosti výměnou za pohledávky rovněž nepodléhají žádným omezením týkajícím se použití.

Příklad faktoringu

Předpokládejme, že se některý faktor dohodl na nákupu faktury ve výši 1 milionu USD od Clothing Manufacturers Inc., což představuje nesplacené pohledávky od společnosti Behemoth Co. Faktor vyjednává o slevě faktury o 4% a předá 720 000 $ společnosti Clothing Manufacturers Inc. Zůstatek 240 000 USD bude zasláno faktorem společnosti Clothing Manufacturers Inc. po obdržení faktury za pohledávky ve výši 1 milion USD za společnost Behemoth Co. Poplatky a provize od tohoto faktoringového obchodu činí 40 000 USD.

Tento faktor se spíše týká úvěruschopnosti fakturované strany, společnosti Behemoth Co., než společnosti, od níž pohledávky odkoupil. Přestože je factoring relativně nákladnou formou financování, poskytují faktory cennou službu společnostem působícím v odvětvích, kde převedení pohledávek na hotovost a společnostem, které rychle rostou a potřebují hotovost, aby využily nových obchodních příležitostí, trvá dlouho.

Klíč s sebou

• Faktor je v podstatě zdroj financování, který souhlasí s tím, že společnosti zaplatí hodnotu faktury sníženou o slevu na provizi a poplatky.
• Podmínky stanovené faktorem se mohou lišit v závislosti na jejich vnitřních postupech.
• Tento faktor se spíše týká úvěruschopnosti fakturované strany, společnosti Behemoth Co., než společnosti, od níž pohledávky odkoupil.

Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.

Související termíny

Obchodní úvěr Obchodní úvěr je druh komerčního financování, ve kterém je zákazníkovi dovoleno nakupovat zboží nebo služby a platit dodavateli k pozdějšímu datu. více Definice financování pohledávek Definice Financování pohledávek je druh finanční dohody, ve které společnost dostává finanční kapitál ve vztahu k zůstatkům svých pohledávek. více Porozumění faktur Faktura je obchodní dokument, který podrobně rozepisuje a zaznamenává transakci mezi kupujícím a prodávajícím. Pokud bylo zboží nebo služby zakoupeno na úvěr, faktura obvykle specifikuje podmínky obchodu a poskytuje informace o dostupných způsobech platby. více Populous (Cryptocurrency) Populous je platforma pro fakturaci typu „peer-to-peer“ založená v roce 2017. více Jak porozumět splatným dnům nezaplacených zbývajících dní (DPO) je finanční poměr, který udává průměrnou dobu (ve dnech), kterou společnost trvá platí své účty a faktury svým obchodním věřitelům, mezi něž patří dodavatelé, prodejci nebo jiné společnosti. více Financování dodavatelského řetězce: Co byste měli vědět Financování dodavatelského řetězce je sada technologických obchodních a finančních procesů spojujících strany v transakci za účelem snížení nákladů a zvýšení efektivity. více partnerských odkazů