Forma 1099-R

Co je formulář 1099-R?

Formulář 1099-R je daňový formulář od Internal Revenue Service (IRS) pro vykazování rozdělení z anuit, plánů podílu na zisku, penzijních plánů, IRA, pojistných smluv nebo důchodů. Zabývá se konkrétně pasivními příjmy a důchodovými plány.

Je to jedna z forem série 1099 známá jako návrat informací. Tyto formuláře se používají k vykazování různých typů příjmů, které může osoba obdržet, kromě platů, jako je příjem nezávislých dodavatelů, úroky a dividendy, vládní platby a mnoho dalších.

Je k dispozici ke stažení na webu IRS.

Každý, kdo obdrží 1099-R, musí zahrnout částku uvedenou v daňovém přiznání k dani z příjmu a podle toho zaplatit daně.

Kdo může podat formulář 1099-R?

Podle IRS vyžaduje jednotlivec, který provádí některou z následujících distribucí nad 10 $, formulář 1099-R:

• Sdílení zisku nebo penzijní plány
• Jakýkoli individuální důchodový účet (IRA)
• Anuity, důchody, pojistné smlouvy nebo plány pozůstalostních požitků
• Trvalé a úplné platby v invaliditě podle smluv o životním pojištění
• Charitativní dárkové renty

Na druhou stranu by měl jedinec, který obdrží chybu 1099-R omylem, neprodleně kontaktovat správce depozitáře, aby situaci napravil a vyhnul se nesprávnému daňovému přiznání.

Jak podat formulář 1099-R

Stejně jako u jiných formulářů IRS by i tento formulář měl obsahovat jméno plátce, adresu, telefonní číslo a identifikační číslo daňového poplatníka. Měl by také obsahovat jméno, adresu a identifikační číslo daňového poplatníka příjemce.

Mezi další položky uvedené ve formuláři patří hrubé rozdělení zaplacené během daňového roku, výše zdanitelného rozdělení, federální daň z příjmu srážená u zdroje, jakékoli příspěvky do investice nebo zaplacené pojistné a kód představující typ rozdělení do držitele plánu. Formulář poskytuje vydavatel plánu.

Klíč s sebou

• Formulář 1099-R se používá k vykazování rozdělení z anuit, plánů sdílení zisku, penzijních plánů, IRA, pojistných smluv nebo důchodů.
• Každý, kdo provede distribuci nad 10 $, vyžaduje formulář 1099-R.
• Formulář poskytuje vydavatel plánu.

Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.

Související termíny

Formulář 1099-MISC: Definice různých příjmů Formulář 1099-MISC: Různých příjmů je služba interních příjmů (IRS), kterou daňoví poplatníci používají k hlášení náhrad zaměstnancům. Nezávislí dodavatelé, živnostníci, živnostníci a samostatně výdělečně činné osoby dostávají jednoho od každého klienta, který jim v kalendářním roce zaplatil 600 a více dolarů. více Definice srážkové zálohy Srážková záloha je druh daně vybírané z investičního příjmu, když investor tyto prostředky vybere. více Formulář 1099-Q: Platby z kvalifikovaných vzdělávacích programů Přehled Formulář 1099-Q: Platby z kvalifikovaných vzdělávacích programů je distribuován službou Internal Revenue Service (IRS) jednotlivcům, kteří od své investiční společnosti obdrží rozdělení z plánu Coverdell ESA nebo 529. . více Formulář 1099-DIV: Přehled dividend a rozdělení Formulář 1099-DIV: Dividendy a distribuce je formulář Internal Revenue Service (IRS) zaslaný investorům, kteří během kalendářního roku dostávají dividendy z jakéhokoli druhu investice. více Formulář 1099-INT: Definice úrokových výnosů Formulář 1099-INT: Úrokové výnosy je daňový formulář IRS používaný k vykazování úrokových výnosů všech plátců investorům na konci roku s rozpisem všech druhů úrokových výnosů a souvisejících nákladů. více Definice formuláře W-9 Formulář W-9 je formulář Internal Revenue Service, který slouží k potvrzení identifikačního čísla daňového poplatníka (TIN). více partnerských odkazů