Jak jsou různé kapitálové zisky a dividendy zdaněny?

Dividendy jsou příjmy plynoucí z investic do akcií, podílových fondů nebo fondů obchodovaných na burze a jsou zahrnuty do vašeho daňového přiznání v příloze B, formulář 1040. Kapitálové zisky jsou částka, kterou hodnota aktiva roste mezi okamžikem, kdy je koupena a kdy je je prodáno. Americký daňový zákon poskytuje podobné zacházení s dividendami a krátkodobými kapitálovými zisky a kvalifikovanými dividendami a dlouhodobými kapitálovými zisky.

Obyčejné dividendy

Řádné dividendy a krátkodobé kapitálové zisky, tj. Z aktiv držených méně než jeden rok, podléhají sazbě daně z příjmu. Kvalifikované dividendy a dlouhodobé kapitálové zisky však profitují z nižší sazby. Kvalifikované dividendy jsou dividendy vyplácené tuzemskými nebo kvalifikovanými zahraničními společnostmi, které byly drženy po dobu nejméně 61 dnů ze 121denního období začínajícího 60 dní před datem ex dividendy.

Jak jsou kapitálové zisky a dividendy zdaněny rozdílně?

Kvalifikované dividendy

V případě kvalifikovaných dividend a dlouhodobých kapitálových zisků jsou od roku 2018 jednotlivci s nižším příjmem osvobozeni od jakékoli daně. Investoři, kteří mají hrubý příjem vyšší než 38 600 $ - nebo 77 200 $ pro společné filtry - podléhají dani z kapitálových výnosů ve výši 15%. Nejvyšší příjmy - jednotlivci, kteří vydělávají více než 425 800 $, a společní filéři, kteří vydělají více než 479 000 $ - platí 20% z daně z kapitálových výnosů (plus 3, 8% čistá daň z příjmu z investic podle zákona o ochraně pacientů a dostupné péče).

Ačkoli jsou dividendy a kapitálové zisky různým typem investičních příjmů, v daňovém období se s nimi však zachází podobně.

Zdroj: Centrum daňové politiky