Jak odečíst ztráty z akcií z daňového dokladu
V dokonalém světě byste nikdy neměli žádné ztráty na akciovém trhu. Všechny vaše investice by byly nesmírně ziskové a nikdy byste nebyli dole ani 1 $. Bohužel to obvykle nikomu nevyjde, dokonce ani Warren Buffett. Jednou uklidňující poznámkou, kterou byste si měli zapamatovat, kdykoli dojde ke ztrátě, je však to, že ztráty lze použít ke snížení celkové částky daně z příjmu. Chcete-li získat maximální daňovou výhodu, musíte je strategicky odečíst co nejefektivněji z daňového hlediska.
Ztráty na akciovém trhu jsou kapitálové ztráty; lze je také trochu zmateně označovat jako ztráty z kapitálových výnosů. Naopak, zisky na akciovém trhu jsou kapitálové zisky. Podle amerického daňového práva jsou jedinými kapitálovými zisky nebo ztrátami, které mohou mít vliv na vaši daňovou kartu, „realizované“ kapitálové zisky nebo ztráty. Když se něco prodá, něco se stane „realizovaným“. Ztráta akcií se tak stane realizovanou kapitálovou ztrátou až poté, co své akcie prodáte. Pokud budete nadále držet ztracenou zásobu v novém daňovém roce, tj. Po 31. prosinci, pak ji nelze použít k vytvoření odpočtu daně pro starý rok.
Přestože prodej jakéhokoli aktiva, které vlastníte, může vytvořit kapitálový zisk nebo ztrátu, pro daňové účely jsou realizované kapitálové ztráty použity ke snížení vašeho daňového účtu, pouze pokud bylo prodané aktivum vlastněno pro investiční účely. Akcie spadají do této definice, ale ne všechna aktiva ano. Například, pokud prodáváte sbírku mincí za méně než to, co jste za ni zaplatili, nevytváří se vám odpočitatelná kapitálová ztráta (dráždí, protože pokud sbírku prodáte za účelem zisku, zisk je zdanitelným příjmem).
Stanovení kapitálových ztrát
Kapitálové ztráty jsou rozděleny do dvou kategorií stejným způsobem jako kapitálové zisky: krátkodobé a dlouhodobé. Krátkodobé ztráty se objevují, když se prodaný sklad drží po dobu kratší než jeden rok. Dlouhodobé ztráty se stanou, pokud jsou zásoby drženy déle než jeden rok. To je důležitý rozdíl, protože se ztrátami a zisky se zachází odlišně v závislosti na tom, zda jsou krátkodobé nebo dlouhodobé.
Pro účely výpočtu daně z příjmu se částka vaší kapitálové ztráty pro jakoukoli investici do akcií rovná počtu prodaných akcií, násobku základu nákladů na akcii na akcii a mínus celková prodejní cena. Nákladová základní cena, která se vztahuje ke skutečnosti, že poskytuje základ, ze kterého jsou zjištěny následné zisky nebo ztráty, vašich akcií akcií je součtem kupní ceny plus všech poplatků, jako jsou poplatky za zprostředkování nebo provize.
Cena základní ceny musí být upravena, pokud v době, kdy jste vlastnili akcie, došlo k rozdělení akcií. V takovém případě musíte upravit nákladovou základnu v souladu s velikostí rozdělení. Například rozdělení akcií 2: 1 vyžaduje snížení nákladové základny pro každou akcii o 50%.
Odpočítávání kapitálových ztrát
„Kapitálové ztráty (ztráty akcií) můžete použít k vyrovnání kapitálových zisků během zdaňovacího období, “ říká CFP®, AIF®, CLU® Daniel Zajac ze skupiny Simone Zajac Wealth Management Group. „Tímto způsobem budete moci ze svého daňového přiznání odstranit nějaký příjem. Pokud nemáte kapitálové zisky k vyrovnání kapitálové ztráty, můžete použít kapitálovou ztrátu jako kompenzaci běžného příjmu až do výše 3 000 $ ročně. (Pokud máte více než 3 000 $, převede se do budoucích daňových let.) “(Více viz:„ Výhody a nevýhody ročního sklizně daňových ztrát. “)
Chcete-li odečíst ztráty na akciovém trhu, musíte vyplnit daňové přiznání ve formuláři 8949 a D. (Plán D je relativně jednoduchý formulář a umožní vám zjistit, kolik ušetříte. Pokud chcete více informací z IRS, přečtěte si publikaci 544). Krátkodobé kapitálové ztráty se počítají z krátkodobých kapitálových zisků, pokud existují, z části I formuláře 8949, aby se dosáhlo čistého krátkodobého kapitálového zisku nebo ztráty. Pokud jste za daný rok neměli žádné krátkodobé kapitálové zisky, pak je čistá záporná hodnota rovná součtu vašich krátkodobých kapitálových ztrát.
V části II formuláře 8949 se váš čistý dlouhodobý kapitálový zisk nebo ztráta počítá odečtením všech dlouhodobých kapitálových ztrát od dlouhodobých kapitálových zisků. Dalším krokem je výpočet celkového čistého kapitálového zisku nebo ztráty z výsledku kombinace krátkodobého kapitálového zisku nebo ztráty a dlouhodobého kapitálového zisku nebo ztráty. Tato hodnota je zapsána do formuláře D. Například pokud máte čistou krátkodobou kapitálovou ztrátu 2 000 USD a čistý dlouhodobý kapitálový zisk 3 000 $, jste povinni platit daně pouze z celkového čistého kapitálového zisku 1 000 USD.
Pokud je celková čistá hodnota mezi krátkodobými a dlouhodobými kapitálovými zisky a ztrátami záporné číslo, které představuje celkovou celkovou kapitálovou ztrátu, lze tuto ztrátu odečíst od ostatních vykázaných zdanitelných příjmů až do maximální částky povolené interními příjmy. Služba (IRS). Od roku 2019, jak je uvedeno výše, maximální částka, kterou lze odečíst z vašeho celkového příjmu, je 3 000 $ pro někoho, jehož daňový status je ženatý a podává společně.
Pro někoho, kdo je svobodný nebo ženatý, ale podávající samostatně, je maximální odpočet 1 500 $. Pokud je čistá ztráta vlastního kapitálu vyšší než maximální částka, můžete ji převést do dalšího daňového roku. Výše ztráty, která nebyla v předchozím roce odečtena, překračuje limit, lze uplatnit proti kapitálovým ziskům a zdanitelným příjmům následujícího roku. Zbytek velmi velké ztráty - například 20 000 $ - by mohl být převeden do následujících daňových roků a každý rok by mohl být aplikován až do maximální odpočitatelné částky, dokud nebude použita celková ztráta.
Je nutné vést záznamy o všech vašich prodejích. Tímto způsobem, pokud budete i nadále odečítat vaši kapitálovou ztrátu po mnoho let, můžete IRS dokázat, že jste ve skutečnosti utrpěli ztrátu v celkové výši daleko nad prahem 3 000 $.
Zvláštní případ: Konkurzní společnosti
Pokud vlastníte akcie, které se staly bezcenné, protože společnost zkrachovala a byla zlikvidována, můžete na akci vzít celkovou kapitálovou ztrátu. IRS však chce vědět, na jakém základě byla hodnota zásoby stanovena jako nulová nebo bezcenné. Měli byste proto uchovávat nějaký druh dokumentace nulové hodnoty akcie, jakož i dokumentaci, kdy se stala bezcennou.
V zásadě postačuje jakákoli dokumentace, která ukazuje nemožnost zásob nabízejících jakýkoli pozitivní výnos. Přijatelná dokumentace ukazuje neexistenci společnosti, zrušené akciové certifikáty nebo doklady, že akcie se již nikde neobchodují. Některé společnosti, které zkrachují, vám umožní prodat jejich akcie za cent. To dokazuje, že nemáte žádný další majetkový podíl ve společnosti, a dokumentuje to, co je v podstatě úplná ztráta.
Úvahy o odečtení akciových ztrát
Vždy se pokuste využít své daňově odpočitatelné ztráty na skladě co nejefektivnějším způsobem, abyste získali maximální daňovou výhodu. Chcete-li tak učinit, přemýšlejte o daňových důsledcích různých ztrát, které byste mohli odečíst. Stejně jako u všech odpočtů je důležité znát všechny zákony nebo předpisy, které by vás mohly osvobodit od způsobilosti k použití těchto odpočtů, jakož i jakékoli mezery, které by vám mohly být prospěšné.
Vzhledem k tomu, že dlouhodobé kapitálové ztráty se počítají se stejnou nižší sazbou daně jako dlouhodobé kapitálové zisky, získáte větší čistý odpočet za krátkodobé kapitálové ztráty. Pokud tedy máte dvě investice do akcií vykazující zhruba stejné ztráty, jednu, kterou jste vlastnili několik let, a druhou, kterou jste vlastnili méně než rok, můžete se rozhodnout vzít obě ztráty. Pokud však chcete realizovat pouze jednu ze ztrát, výhodnější je prodej akcií, které jste vlastnili do jednoho roku, protože kapitálová ztráta se počítá s vyšší sazbou daně z krátkodobých kapitálových výnosů.
Obecně je lepší vzít jakékoli kapitálové ztráty v roce, za který jste daňoví poplatníci za krátkodobé zisky, nebo v roce, ve kterém máte nulové kapitálové zisky, protože to povede k úsporám na vaší celkové běžné sazbě daně z příjmu. Nezkoušejte prodat akcie na konci roku, abyste získali daňový odpočet, a poté je kupte hned v novém roce. Pokud akci prodáte a poté ji do 30 dnů odkoupíte, považuje ji IRS za „prodej mytí“ a prodej není pro daňové účely uznán.
Pokud jste akcie prodali příbuznému, nemůžete odečíst kapitálové ztráty. To je odradit rodiny od využívání odpočtu kapitálové ztráty. (Další informace viz: „Co potřebujete vědět o kapitálových výnosech a daních.“)
Vaše záložka daně z příjmu je důležitá. Pokud jste v daňovém roce 2018, pokud jste v daňovém pásmu 10 nebo 12%, nejste povinni platit žádné daně z kapitálových zisků. Proto se nemusíte starat o kompenzaci takových zisků kapitálovými ztrátami. Pokud spadnete do této daňové skupiny a máte odečteny ztráty ze zásob, půjdou proti běžnému příjmu.
Sečteno a podtrženo
Dokud budete muset platit daně ze zisku na akciovém trhu, je důležité vědět, jak využít i ztráty investování do akcií. Ztráty mohou být výhodou, pokud dlužíte daně z kapitálových zisků - a navíc můžete převést ztrátu, která bude použita v budoucích letech.
Nejúčinnějším způsobem, jak můžete použít kapitálové ztráty, je odečíst je od běžného příjmu. Platíte vyšší sazbu daně z běžných příjmů než z kapitálových zisků, takže je rozumnější odečíst tyto ztráty proti němu. Je také výhodné odečíst je od krátkodobých zisků, které mají mnohem vyšší daňovou sazbu než dlouhodobé kapitálové zisky. Vaše krátkodobá kapitálová ztráta musí také nejprve vyrovnat krátkodobý kapitálový zisk, než je lze použít k vyrovnání dlouhodobého kapitálového zisku.
Bez ohledu na daňové důsledky by se mělo rozhodnout, zda byste měli prodat ztracenou investici do akcií a realizovat tak ztrátu, podle toho, zda po pečlivé analýze očekáváte, že se akcie vrátí k ziskovosti. Pokud stále věříte, že akcie pro vás nakonec přijdou, pak je pravděpodobně nemoudré prodat je pouze za účelem odpočtu daně. Pokud však zjistíte, že vaše původní hodnocení zásob bylo jednoduše mylné a neočekáváte, že se někdy stane výnosnou investicí, pak není důvod pokračovat v držení, kdy můžete použít ztrátu k získání daňového zvýhodnění.
1:30