Jak se měří kapitálová přiměřenost banky?
Kapitálová přiměřenost bank je celosvětově přísně regulována, aby bylo možné lépe zajistit stabilitu finančního systému a světové ekonomiky. Poskytuje také další ochranu vkladatelům. Ve Spojených státech jsou banky regulovány na federální úrovni Federální korporací pojištění vkladů (FDIC), Federální rezervní radou a Úřadem správce měny (OCC). Kromě toho podléhají státní banky pronajaté státním regulačním orgánům. Regulace a solventnost bank je považována za kritickou z důvodu jedinečného významu bankovního průmyslu pro fungování ekonomiky jako celku.
Sledování finanční situace bank je také důležité, protože banky musí řešit nesoulad likvidity mezi svými aktivy a pasivy. Na straně pasiv rozvahy banky jsou velmi likvidní účty, jako jsou neterminované vklady. Aktiva banky se však skládají především z spíše nelikvidních půjček. Zatímco půjčky mohou (a často jsou) banky prodávat, lze je rychle převést na hotovost tím, že je prodají se značnou slevou.
Posouzení kapitálové přiměřenosti
Nejčastěji používaným hodnocením kapitálové přiměřenosti banky je poměr kapitálové přiměřenosti. Mnozí analytici a odborníci v bankovním průmyslu však preferují opatření ekonomického kapitálu. Analytici nebo investoři se navíc mohou při zkoumání finančního zdraví banky podívat na pákový poměr Tier 1 nebo základní ukazatele likvidity.
Kapitálová přiměřenost
Americké banky jsou povinny udržovat minimální kapitálovou přiměřenost. Kapitálová přiměřenost představuje rizikově váženou úvěrovou expozici banky.
Poměr měří dva druhy kapitálu:
- Kapitál Tier 1 je kmenový kmenový kapitál, který může absorbovat ztráty, aniž by musel banku ukončit činnost.
- Kapitál Tier 2 je podřízený dluh, který může absorbovat ztráty v případě likvidace banky.
Někteří analytici kritizují rizikový váhový poměr kapitálové přiměřenosti a poukázali na to, že většina nesplácených úvěrů, ke kterým došlo během finanční krize v roce 2008, byla u úvěrů přidělena s velmi nízkým rizikovým vážením, zatímco mnoho půjček neslo nejtěžší váhu váha rizika se neplnila.
Pákový poměr úrovně 1
Související poměr kapitálové přiměřenosti, který se někdy zvažuje, je pákový poměr Tier 1. Pákový poměr Tier 1 je vztah mezi základním kapitálem banky a jejími celkovými aktivy. Vypočítává se vydělením kapitálu Tier 1 průměrnými celkovými konsolidovanými aktivy banky a určitými podrozvahovými expozicemi.
Čím vyšší je pákový poměr Tier 1, tím je pravděpodobnější, že banka vydrží ve své rozvaze negativní šoky.
Míra ekonomického kapitálu
Mnoho analytiků a vedoucích pracovníků bank považuje míru ekonomického kapitálu za přesnější a spolehlivější hodnocení finanční spolehlivosti a rizikovosti banky, než je míra kapitálové přiměřenosti.
Výpočet ekonomického kapitálu, který odhaduje výši kapitálu, který musí banka mít po ruce, aby zajistil svou schopnost zvládnout své současné nesplacené riziko, je založen na finančním zdraví banky, ratingu, očekávaných ztrátách a úrovni spolehlivosti solventnosti. Zahrnutím takových ekonomických realit, jako jsou očekávané ztráty, se toto opatření považuje za realističtější hodnocení skutečné finanční situace a úrovně rizika banky.
Ukazatele likvidity
Investoři nebo analytici trhu mohou také zkoumat banky pomocí standardních kapitálových hodnocení, která hodnotí finanční zdraví společností v jakémkoli odvětví. Tyto alternativní metriky hodnocení zahrnují ukazatele likvidity, jako je aktuální poměr, poměr hotovosti nebo rychlý poměr.