Jak je zdaněn Roth 401 (k)?

Jak je zdaněn Roth 401 (k)? Podstatou je, že vám nedává daňový odpočet, když přispíváte jako standard 401 (k). Místo toho je Roth 401 (k) typem penzijního plánu sponzorovaného zaměstnavatelem, který zaměstnancům nabízí možnost přispívat dolary po zdanění. Výnos: Výběry jsou při odchodu do důchodu osvobozeny od daně.

Tyto plány jsou k dispozici pouze od roku 2006, ale získávají na popularitě, protože více pracovníků se snaží zavést důchodový příjem bez daňové povinnosti.

Ne všechny penzijní plány sponzorované společností nabízejí Roth 401 (k) .Ale když jsou k dispozici a spořitelé o nich vědí, 43% zaměstnanců se rozhodne pro jednu z tradičních 401 (k). Obzvláště pravděpodobně přispějí k Roth 401 (k) tisíciletí.

Klíč s sebou

• Hlavní výhodou modelu Roth 401 (k) je, že výběry jsou v důchodu osvobozeny od daně.
• Stejně jako u jiných penzijních účtů podléhají výplaty před věkem 59½ roku předčasnému výběru pokuty.
• Roth 401 (k) daňové výhody mohou být zvláště přitažlivé pro vysoké příjmy.

Pojďme se podívat na daňové nuance Roth 401 (k) a jak se liší od tradičních 401 (k) a Roth IRA.

Bližší pohled na daně

Než se rozhodnete pro Roth 401 (k), zvažte následující daňové důsledky.

Srážky daní

Stejně jako u jiných kvalifikovaných penzijních účtů není splatná žádná daň za každý rok, kdy jsou prostředky na účtu. Vzhledem k tomu, že pro příspěvky na výplatu důchodu nejsou poskytovány žádné odpočty a za rozdělování v důchodu nejsou splatné žádné daně, je jediným daňovým důsledkem účasti na Roth 401 (k) ztráta výhody spočívající v odečtení částky vašeho příspěvku z vašeho zdanitelného příjmu v rok, kdy je vyroben. Snížení zdanitelného příjmu je klíčovou výhodou přispívání k pravidelným 401 (k). Tento aspekt lze projednat s daňovým poradcem.

Příspěvky do Roth 401 (k) musí být provedeny před koncem kalendářního roku (31. prosince), i když jakékoli příspěvky zaměstnavatele mají až do termínu uzávěrky daně zaměstnavatele.

Příspěvky zaměstnavatelů

Přestože jsou příspěvky zaměstnanců prováděny s dolary po zdanění, s možností, že příjmy rostou bez daně, na Rothovu část účtu nelze přiřadit žádné příspěvky zaměstnavatelů. Výnosy rostou bez daně v Roth 401 (k) a při rozdělení v důchodu nevznikají žádné daně.

Žádná omezení příjmů (na rozdíl od Roth IRA)

Hlavní daňová výhoda Roth 401 (k) je příležitost pro jednotlivce s vyššími výdělky, aby přispěli více dolaru na důchodový účet, který bude při odchodu do důchodu osvobozen od daně. Jednotlivci s vyšším příjmem nesplňují podmínky pro otevření Roth IRA, ale mohou přispět k Roth 401 (k).

Pro daňový rok 2019 je roční limit příjmů z příspěvků do Roth IRA upraveným upraveným hrubým příjmem (MAGI) ve výši 137 000 USD pro jednotlivce s postupným ukončením na 122 000 USD. Pro ty, kteří se oženili společně, musí být MAGI nižší než 203 000 USD, přičemž postupné vyřazování začíná na 193 000 USD. Tato čísla jsou o něco vyšší než daňový rok 2018, kdy postupné vyřazování singlů začalo na 120 000 USD a maximální na 135 000 USD. Pro ty, kteří se vzali společně, muselo být MAGI méně než 199 000 dolarů, přičemž snížení začalo na 189 000 USD.

Roth 401 (k) nemá taková omezení příjmů. Příspěvky jsou však omezeny na 19 000 USD ročně pro daňový rok 2019 (z 18 500 USD v roce 2018), dalších 6 000 USD pro účastníky starší 50 let (z 5 500 USD v roce 2018). Jedná se o stejné částky povolené pro příspěvky do pravidelných 401 (k).

RMD: Musíte je vzít ...

Distribuce provedené před věkem 59½ jsou, stejně jako ostatní penzijní účty, předmětem předčasného výběru. A je rozdíl mezi tím, jak se s Roth 401 (k) za rok zpracovává požadovaná minimální distribuce (RMD) ve srovnání s Roth IRA.

Roth IRA nepovolují RMD během životnosti majitele účtu. Roth 401 (k) s ano. Dobrá zpráva: Peníze nejsou zdanitelné, na rozdíl od peněz, které berete od tradičních 401 (k). Ještě lépe, protože distribuce Roth 401 (k) nejsou zdanitelné, nemají žádný dopad na zdanitelnost vašich dávek sociálního zabezpečení.

Špatná zpráva: Jakmile provedete distribuci z Roth 401 (k), tyto peníze nemohou nadále růst bez daně.

... Ale existuje cesta ven

Existuje však dobrý způsob, jak to obejít. Pokud převedete svůj Roth 401 (k) do Roth IRA při odchodu do důchodu, již nebudete mít požadavek RMD. A pro jedince s vysokými příjmy je to jeden způsob, jak získat Roth IRA, kterou by jinak byli příliš zámožní, než aby se mohli otevřít.