Jak je váš 401 (k) zdaněn při odchodu do důchodu?

Když vyberete finanční prostředky ze svého 401 (k) - nebo „proveďte rozdělení“ v IRS lingo - začnete si užívat příjmu z této důchodové základny a čelíte daňovým důsledkům. Pro většinu lidí as většinou 401 (k) s jsou distribuce zdaněny jako běžný příjem, stejně jako vaše výplata. Daňové zatížení, které vám vznikne, se však liší podle typu 401 (k), který máte, a podle toho, jak a kdy z něj vyberete finanční prostředky.

klíčové jídlo s sebou

• Daňové zacházení s distribucemi 401 (k) závisí na typu plánu: tradiční nebo Roth.
• Tradiční výběry 401 (k) jsou zdaněny současnou sazbou daně z příjmu jednotlivce.
• Výběry Roth 401 (k) nejsou obecně zdanitelné za předpokladu, že účet je pět let starý a majitel účtu je starší 59½ let.
• Příspěvky zaměstnavatelů odpovídající Roth 401 (k) podléhají dani z příjmu.
• Existují strategie, jak minimalizovat daňový skus 401 (k) rozdělení.

Pravidelné daně 401 (k)

Rozdělení od běžných nebo tradičních 401 (k) je v jejich daňovém zacházení poměrně jednoduché. Vaše příspěvky do programu byly vyplaceny dolary před zdaněním, což znamená, že byly vybrány „z horní části“ vašeho hrubého platu, čímž se snížil váš zdanitelný příjem a tedy daně z příjmu, které jste v té době zaplatili. Kvůli tomuto odkladu se daně začínají vyplácet z fondů 401 (k), jakmile začnou distribuce.

Distribuce z těchto plánů jsou obvykle zdaněny jako běžný příjem se sazbou pro vaši daňovou kategorii v roce, kdy provedete výběr. Existuje však několik výjimek, včetně případů, kdy jste se narodili před rokem 1936 a vaši distribuci berete jako paušální částku. V takovém případě můžete mít nárok na zvláštní daňové zacházení.

Situace je téměř stejná pro tradiční IRA, další důchodový účet s odloženým zdaněním, který nabízejí někteří menší zaměstnavatelé (jako SEP-IRA), nebo může být také otevřen jednotlivcem. Příspěvky do tradičních IRA se dělají také v dolarech před zdaněním, takže daně jsou splatné, když jsou peníze staženy.

Zjišťování daní na tradičních 401 (k)

Stejně jako u ostatních příjmů jsou distribuce z tradičních účtů 401 (k) a tradičních účtů IRA zdaněny na přírůstkové bázi, se stále vyššími sazbami pro postupně vyšší úrovně příjmů. Sazby byly sníženy zákonem o daňových úlevách a pracovních místech z roku 2017; základní struktura, zahrnující sedm daňových pásem, však zůstává nedotčena, stejně jako odstupňované sazby.

Například za daňový rok 2019 by manželský pár, který společně podá a vydělá 80 000 dolarů, zaplatil 10% daň z prvních 19 400 $ příjmů, 12% z příštích 59 500 $ a 22% ze zbývajících 1 050 $. Pokud by příjmy páru vzrostly natolik, že by vstoupily do příštího daňového pásma, část dodatečného příjmu by mohla být zdaněna s příští nejvyšší přírůstkovou sazbou 24%.

Vzhledem k tomu, že se daňová sazba směrem nahoru zvyšuje, je důležité zvážit, jak může 401 (k) výběry, které jsou požadovány po otočení 70 ½, ovlivnit váš daňový účet, jakmile se přidá k jiným příjmům. „Daně z vašich distribucí 401 (k) jsou důležité, “ říká Curtis Sheldon, CFP®, prezident společnosti CL Sheldon & Company LLC v Alexandrii ve státě Va. „Ale co je důležitější, je:„ Jaké budou vaše distribuce 401 (k)? na vaše další daně a poplatky? ““

Sheldon uvádí jako příklad zdanění dávek sociálního zabezpečení. Obvykle důchodové dávky sociálního zabezpečení nepodléhají dani z příjmu - pokud celkový roční příjem příjemce nepřekročí určitou částku. Rozsáhlá distribuce 401 (k) by mohla posunout něčí příjem nad tento limit, což by způsobilo, že by se velká část dávek sociálního zabezpečení stala zdanitelnými, kdyby by byla nezdaněna bez rozdělení.

85%

Procento dávek sociálního zabezpečení, které mohou být zdaněny, pokud váš roční příjem přesáhne 34 000 $ (44 000 $ pro manželské páry)

Takový příklad zdůrazňuje, že je důležité věnovat velkou pozornost tomu, kdy a jak vybíráte peníze ze svého 401 (k).

Daně na Roth 401 (k)

U modelu Roth 401 (k) je daňová situace jiná. Stejně jako u Roth IRA jsou peníze, které přispíváte do Roth 401 (k), vydělány dolary po zdanění, což znamená, že v danou chvíli jste za tento příspěvek nedostali daňový odpočet. Vzhledem k tomu, že jste již dani z příspěvků zdanili, je nepravděpodobné, že budete také zdaňováni ze svých distribucí, pokud jsou vaše distribuce kvalifikované.

Aby distribuce mohla být kvalifikována, musí mít Roth od doby, kdy jste do ní přispěli, dostatečný „věk“ (tj. Byl založen) a musíte být dostatečně staří, abyste mohli vybrat výběry bez trestu. "Zatímco určený Roth 401 (k) roste bez daně, buďte opatrní, abyste splnili pravidlo pětiletého stárnutí a pravidla distribuce plánu, abyste dostali distribuční ošetření bez daně, jakmile dosáhnete věku 59½, " podle Charlotte A Dougherty, CFP®, zakladatel společnosti Dougherty & Associates, v Cincinnati, Ohio.

Jedna důležitá poznámka: Tato pravidla a omezení se vztahují na peníze vydělávané na vašem účtu - cokoli nad rámec toho, co jste na něj vložili. Na rozdíl od tradičních 401 (k) můžete kdykoli rozdělit své příspěvky z odrůdy Roth bez postihu. Příjmy však musí být stále uvedeny v daňovém přiznání; ve skutečnosti celá distribuce ano.

Stejně jako u tradičních 401 (k), podmínky Roth 401 (k) stanoví, že požadované minimální distribuce (RMD) musí začínat ve věku 70½ (na rozdíl od Rothových IRA).

Váš Roth 401 (k) však není zcela jasný z daňového hlediska. Pokud váš zaměstnavatel porovná vaše příspěvky s Rothem, považuje se tato část peněz za vydělané dolary před zdaněním. Když tedy budete platit rozdělení, budete muset platit daně z těchto příspěvků. Jsou zdaněny jako běžný příjem.

Zvláštní daňové strategie 401 (k)

Pro některé daňové poplatníky mohou jiné strategie týkající se penzijních účtů umožnit snížení jejich daňového skusu.

Vyhlásit společnost za kapitálový zisk

Některé společnosti odměňují zaměstnance zásobami a často pobízejí příjemce, aby tyto investice drželi v rámci 401 (k) s nebo jiných penzijních účtů. I když toto uspořádání může mít nevýhody, jeho potenciální plusy mohou zahrnovat výhodnější daňové zacházení.

Christopher Cannon, MS, CFP®, RetireRight Pittsburgh, říká: „Zásoby zaměstnavatelů držené v 401 (k) mohou být způsobilé pro čisté nerealizované zhodnocení. To znamená, že růst akcií nad základnou je považován za míru kapitálového zisku, nikoli za běžný příjem. To může znamenat obrovské daňové úspory. Při distribuci peněz nebo převrácení 401 (k) do IRA to chybí příliš mnoho účastníků a poradců. “

Obecně platí, že finanční plánovači považují platbu daně z dlouhodobého kapitálového výnosu za výhodnější pro daňové poplatníky než daň z příjmu. Pro osoby ve vyšších daňových pásmech jsou sazby daně z příjmu zhruba dvojnásobné než u kapitálových zisků. Od daňového roku 2019 jsou sazby daně z kapitálových výnosů nulové, 15% a 20% v závislosti na výši vašich příjmů.

Převrátit prostředky

Rovněž se můžete vyhnout zdanění příjmů Roth 401 (k), pokud je váš výběr pro účely převrácení. Pokud jsou finanční prostředky jednoduše přesunuty do jiného penzijního plánu nebo do manželského plánu prostřednictvím přímého převrácení, nevznikají žádné další daně. Pokud převrácení není přímé, což znamená, že prostředky jsou rozdělovány majiteli účtu spíše než z jedné instituce na druhou, musí být prostředky vloženy do jiného účtu Roth 401 (k) nebo Roth IRA do 60 dnů, aby se zabránilo zdanění.

Kromě toho nepřímé převrácení znamená, že část distribuce připisovaná příspěvkům nemůže být převedena do jiného Roth 401 (k), ale může být převedena do Roth IRA. Výdělková část distribuce může být vložena na kterýkoli typ účtu.

Sečteno a podtrženo

Správa a minimalizace daňového zatížení vašeho účtu 401 (k) začíná volbou mezi Rothem 401 (k), financovaným z příspěvků po zdanění, a tradičním 401 (k), který dostává příjem před zdaněním. Někteří odborníci doporučují držení jak Roth 401 (k), tak tradičních 401 (k), aby se minimalizovalo riziko placení všech výsledných daní nyní nebo všechny později.

Stejně jako u mnoha jiných rozhodnutí o odchodu do důchodu bude výběr mezi Rothem a běžným účtem záviset na takových individuálních faktorech, jako je váš věk, příjem, daňová skupina a domácí status. Vzhledem ke složitosti zvážení těchto úvah a další je moudré vyhledat odbornou radu.