Jak platit daně, pokud jste v zámoří

Více než 6, 32 milionu Američanů (bez vojenského personálu) žije v zahraničí ve více než 160 zemích, podle AARO. V tomto článku diskutujeme o daňových pravidlech a předpisech, které ovlivňují americké občany a cizince s pobytem v zahraničí.

Požadavky na podání
Služba Internal Revenue Service (IRS) vyžaduje, aby američtí občané a cizinci s bydlištěm žijící mimo území Spojených států podali daňová přiznání k dani z příjmu, pokud je jejich hrubý příjem větší nebo roven použitelnému osvobození od daně a standardnímu odpočtu. Doporučuje se také, aby ti, jejichž příjem je menší než použitelné osvobození a standardní odpočet, podali také daňové přiznání k dani z příjmu. Podle AARO platí, že americké daňové požadavky platí stejně pro Američany bez ohledu na zemi, ve které v současné době bydlí. Občané a cizinci, kteří pracují v zahraničí, tak mohou podléhat dvojímu zdanění (jak od místních, tak od amerických daňových úřadů), ale jednotlivci by se měli obrátit na daňového odborníka nebo IRS, protože ne všechny situace jsou stejné.

Daňoví poplatníci jsou povinni podat přiznání k dani z příjmu, jakož i přiznání k dani z nemovitostí a darů (pokud jsou k dispozici). Pokud pracujete v zahraničí, musíte podat vrácení, pokud váš hrubý příjem překročí určité prahové hodnoty stanovené IRS. Zde jsou částky na základě stavu podání (údaje za rok 2011): svobodný (9 500 $), 65 nebo starší (10 950 $), hlava domácnosti (12 200 $), 65 nebo starší (13 650 $), kvalifikovaná vdova (er) (15 300 $), 65 nebo starší (16 450 $), společné podání manželství (19 000 $), nežijící s manželkou na konci roku (3 700 USD), jeden z manželů 65 nebo starší (20 150 $), oba manželé 65 a starší (21 300 $) a manželství se podávají samostatně (3 700 $).

Zahraniční finanční aktiva
Od roku 2012 existuje další požadavek na podávání zpráv. V rámci programu „Dobrovolné zveřejňování informací na dálku“ IRS musí Američané, kteří mají zahraniční finanční aktiva přesahující 50 000 USD pro jednotlivce a 100 000 USD pro společné podání manželských svazků, ohlásit tato aktiva. Kvalifikovatelná aktiva zahrnují bankovní účty, veškeré akcie, cenné papíry nebo finanční nástroje vydané subjektem / osobou mimo USA a jakýkoli podíl v zahraniční jednotce. Pokud se kvalifikujete, budete muset odeslat formulář 8938 spolu s daňovým přiznáním.

Test fyzické přítomnosti
Musíte žít v cizí zemi (nebo zemích) po dobu nejméně 330 celých dnů v období 12 měsíců. Podle IRS mohou krajané pobývat a pracovat ve více než jedné cizí zemi. V těchto zemích však musí být fyzicky přítomni po dobu nejméně 330 dnů v průběhu kalendářního roku.

Vyloučení příjmů ze zahraničí
Účelem vyloučení z příjmu ze zahraničí je snížit účinek politiky dvojího zdanění strýčka Sama. Pro rok 2012 mohou Američané vyloučit až 95 100 USD ročně na zahraniční mzdy. Daňoví poplatníci požadující toto vyloučení budou platit daň podle sazeb, které by použili, kdyby si nepřihlásili o vyloučení ze zisku ze zahraničí. To znamená, že místo uplatnění nejnižší možné sazby budou krajané zdaňovány počínaje obvyklou daňovou skupinou (pokud nepoužili vyloučení) po vyčerpání původních 95 100 USD.

Vyloučení zahraničních bytů
Cizinci mohou vyloučit částky placené jejich zaměstnavatelem za výdaje spojené s bydlením. Tyto dávky vyplácené zaměstnavatelem nemusí být vykazovány jako součást vašeho příjmu ze zahraničí. Američané nemohou vyloučit stejné částky dvakrát (tj. Zdroje vycházející z jak zahraničních mezd, tak výhod spojených s bydlením). Samostatně výdělečně činné osoby navíc nemají nárok na vyloučení ze zahraničí. Aby se zabránilo zneužívání, mohou krajané žádat o maximální vyloučení ze zahraničního bydlení až do 16% ze zahraničního výdělku. Nezávislí dodavatelé se také nemohou domáhat vyloučení ze zahraničního bydlení. Místo toho musí nezávislí dodavatelé vybrat zahraniční odpočet na bydlení na formuláři 2555.

IRS považuje za způsobilé částky pro uzavření zahraničního bydlení následující: nájemné, opravy, služby jiné než telefon, pojištění majitelů domů a nájemců, daně z obsazení, nevratné bezpečnostní vklady nebo platby za pronájem, pronájem nábytku, poplatky za parkování v obytných budovách a vyrovnávací platby daní placené váš zaměstnavatel.

Termíny splatnosti
Američané pobývající a pracující v zahraničí musí do 16. dubna podat a zaplatit daně. IRS však poskytuje automatické rozšíření pro krajany, kteří musí do 15. června podat svá daňová přiznání v USA. Podáním formuláře 4868 do 15. června mohou daňoví poplatníci požádat o dodatečné prodloužení do 15. října. Dopisová žádost adresovaná IRS může prodloužení prodloužit do 15. prosince.

Sečteno a podtrženo
Konečně, krajané, kteří se vzdají svého amerického občanství, nebudou z IRS. Po dobu deseti let po odřeknutí se na ně stále vztahují americké daňové zákony.