Jak funguje Roth IRA po odchodu do důchodu

V posledních letech se Roth IRA v popularitě vynořila s Američany, kteří chtěli odložit peníze do důchodu. V roce 2016 držela verze Roth přibližně třetina z 42, 6 milionů majitelů individuálního důchodového účtu (IRA) v USA; do roku 2019 jich podle údajů Investiční společnosti (ICI) poskytla více než polovina z nich.

Zákon o snížení daní a pracovních míst (TCJA), schválený koncem roku 2018, také poskytl podporu Rothovi: Sazby daně z příjmu, které zákon snížil, jsou nastaveny tak, aby se vrátily k vyšším úrovním v roce 2026. Vzhledem k tomu, že Roth IRA vyžadují, abyste platili daně z příspěvků - ale žádné z rozdělení - fungují dobře pro lidi, kteří očekávají, že budou v budoucnu a / nebo při odchodu do důchodu ve vyšší daňové kategorii. Nový zákon tedy zapadá přímo do Rothovy základní výhody.

Roth IRA nabízí důchodcům některé další jedinečné výhody, pokud jde o daně, rozdělení a předávání nevyčerpaných úspor další generaci. Pokračujte ve čtení a zjistěte, jak Roth IRA funguje po odchodu do důchodu.

Klíč s sebou

• Po odchodu do důchodu můžete nadále přispívat do Roth IRA, pokud máte nějaký výdělek.
• Jakmile otočíte 59½, můžete začít vybírat bez daně jak příspěvky, tak příspěvky výdělky z vaší Roth IRA, pokud máte účet po dobu nejméně pěti let.
• Na rozdíl od tradičního IRA nemusíte nikdy provádět distribuce od Roth IRA a celý účet můžete nechat na své dědice.

Roth IRA Refresher

Začněme několika základy Roth IRA.

Přestože Roth IRA sdílí mnoho podobností s tradiční IRA, mezi těmito dvěma penzijními účty existuje několik klíčových rozdílů. Na rozdíl od tradičního IRA nejsou vaše příspěvky do Roth IRA odpočitatelné z daní. Jakmile však začnete přijímat kvalifikované distribuce od Roth IRA, nebudete na ně zdaňováni. Roth IRA získává příjmy na základě odložené daně a tyto příjmy budou osvobozeny od daně, pokud splníte určité požadavky.

Také na rozdíl od tradičních IRA neexistuje věková hranice pro příspěvky Roth IRA, pokud jste dosáhli příjmu. A konečně, Roth IRA nevyžadují během svého života minimální distribuce (RMD).

Roth IRA účty jsou obzvláště oblíbené u mladých amerických pracovníků. Více než tři z 10 investorů Roth IRA jsou podle ICI méně než 40. Téměř čtvrtina (24%) příspěvků Roth IRA investují investoři ve věku mezi 25 a 34 lety, ve srovnání s pouze 7, 5% tradičních vkladů IRA.

Příspěvky Roth IRA

Jak již bylo zmíněno, bez ohledu na to, kolik je vám let, můžete i nadále přispívat do své Roth IRA, dokud vyděláváte příjem - ať už dostáváte plat jako zaměstnanec zaměstnance nebo 1099 příjem za smluvní práci (na rozdíl od tradiční IRA, která neumožňuje příspěvky po dosažení věku 70½ let, a to ani v případě, že jste dosáhli příjmu). Díky tomuto ustanovení jsou Roth IRA ideální pro polo-důchodce, kteří stále pracují několik dní v týdnu ve staré firmě, nebo pro důchodce, kteří mají ruku v ruce, příležitostně konzultují nebo pracují na volné noze.

Maximální příspěvek Roth pro rok 2019 je 6 000 $ (nebo 7 000 $, pokud máte do konce roku 50 let nebo více, díky příspěvku na dobití 1 000 $). Příspěvky musí být provedeny do termínu pro podání daňového přiznání následujícího roku (včetně prodloužení). Můžete například přispět do IRA 2019 do 15. dubna 2020 nebo později, pokud požádáte o rozšíření.

Roth IRA mají také limity příjmů, které ovlivňují, zda (a kolik) můžete přispět. Například manželské páry, které se podávají společně, musí mít upravený hrubý příjem (MAGI) nižší než 122 000 USD, aby byly způsobilé k plné úhradě příspěvku; mezi 122 000 a 137 000 USD mohou přispět částečným způsobem.

I když již nemůžete přispívat do Roth IRA, jakmile přestanete vydělávat, může váš manžel, pokud jej máte, zřídit a financovat Roth IRA vaším jménem, ​​pokud mají stále výdělek. Protože IRA nelze považovat za společné účty, musí být manželský Roth IRA ve vašem jménu, i když váš manžel přispívá.

Pokud váš manžel vydělával a vy nemáte, mohou pro vás financovat Roth IRA.

Převzetí Roth IRA Distribuce

Příspěvky z Roth IRA můžete kdykoli a z jakéhokoli důvodu vybrat bez daní nebo sankcí. Výdělky ve svém Roth IRA však nemůžete vybrat, dokud nedosáhnete alespoň 59½ a účet bude otevřen po dobu pěti let nebo déle. Pokud před tímto časem využijete příjmy, budete pravděpodobně muset zaplatit daně a pokuty za výběr. (Naštěstí se výběry Roth IRA obvykle považují za první, které pocházejí z příspěvků. Takže nebudete vybírat výdělky, dokud nevyberete částku rovnající se vašim celkovým příspěvkům.)

Existují však určité výjimky z daní a sankcí. V některých případech máte povoleno vybírat z daní Roth IRA výběry bez daně a penále (aka kvalifikované distribuce), než začnete 59, 5.

Pokud byste například peníze použili na nákup, výstavbu nebo přestavbu prvního domu pro sebe nebo kvalifikovaného člena rodiny, považovalo by se to za kvalifikovanou distribuci. (Toto je omezeno na 10 000 $ za celý život.) Můžete také získat kvalifikovanou distribuci z Rothu za kvalifikované výdaje na vysokoškolské vzdělání nebo v případě, že se stanete zdravotním postižením.

Na druhou stranu, pokud využijete nekvalifikovanou distribuci, která nesplňuje tyto požadavky, budete muset odkašlit daně z příjmu a / nebo 10% pokutu za včasnou distribuci. Použitelné daňové zacházení určuje zdroj nekvalifikované distribuce.

Opouští dědičnost Roth IRA

Vzhledem k tomu, že během vašeho života nejsou vyžadovány minimální distribuce s Roth IRA, pokud nepotřebujete peníze na životní výdaje, můžete to nechat na své dědice.

Protože jste předplatili daně na Roth IRA, vaši příjemci nebudou zasaženi daňovým dokladem, když obdrží příjem z účtu. Díky tomu můžete svým dětem, vnoučatům nebo jiným dědicům zanechat proud bez daně, který lze během jejich života natáhnout. Zatímco dědici, kteří nejsou manželskými partnery, musí provést povinné minimální rozdělování na zděděné Roth IRA, nebudou z daní vybíráni, pokud budou dodržovat pravidla RMD. Opět se to liší od tradičních IRA, kde RMD jsou zdanitelné pro příjemce, stejně jako pro původní majitele.

Sečteno a podtrženo

Není pochyb o tom, že Roth IRA nabízí některé velmi cenné výhody po odchodu do důchodu. Nejenže můžete vybírat z Roth výběry osvobozené od daně, ale také máte maximální flexibilitu v tom, kdy a jak moc vyberete. To znamená, že můžete zanechat pěkný bezcelní balíček pro své dědice nebo rozložit distribuce v závislosti na tom, kolik příjmů získáte z jiných zdrojů, jako je sociální zabezpečení, práce nebo jiné investice.

Roth IRA lze otevřít ve většině makléřů, ale některé poskytují lepší přístup a možnosti než jiné. Pokud nakupujete v okolí, podívejte se na seznam nejlepších brokerů společnosti Investopedia pro IRA a Roth IRA.