Záloha
Co je zálohové?Záloha je hotovostní účet, na který se společnost spoléhá, aby zaplatil za malé běžné výdaje. Prostředky obsažené v zálohách jsou pravidelně doplňovány, aby byla zachována pevná rovnováha. Pojem „záloh“ se může také vztahovat na peněžní zálohu poskytnutou osobě za konkrétním účelem.
Klíč s sebou
- Záloha se týká typu hotovostního účtu vedeného společností, který slouží k úhradě malých vedlejších nebo běžných výdajů.
- Pevný zůstatek na účtu je zřízen na zálohovém účtu a v případě potřeby se vrací, když jsou peníze vybírány na položky, jako jsou mzdy, cestování nebo drobná hotovost.
- Vzhledem ke své malé a pevné povaze, kterou lze snadno sledovat, zálohové platby odrazují od neoprávněných nebo bohatých výdajů.
Jak Imprest funguje
Nejznámějším typem záloh je drobný hotovostní účet, který se používá k pokrytí menších transakcí, když je nepraktické nebo nevhodné omezit šeky. Tyto účty vedou na místě stanovenou částku hotovosti, kterou lze použít k úhradě zaměstnancům a úhradě malých nákladů. S drobnými peněžními prostředky obvykle manipulují správci, kteří monitorují účet a vydávají peníze zaměstnancům, kteří zase poskytují obchodní příjmy.
Zálohy mohou být také použity na pokrytí mezd zaměstnanců, dividend, cestování zaměstnanců a bonusů. Po zaplacení těchto odchozích nákladů je fond obvykle uhrazen kapitálem z primárního bankovního účtu společnosti.
Zálohy brání použití neoprávněných výdajů, protože finanční prostředky jsou vyčleněny pro konkrétní účely. Proto zálohové platby obvykle vyplácejí stejnou částku peněz pravidelně, což v ideálním případě vede účet k téměř nulovému zůstatku, než se automaticky doplní stejnou nastavenou částkou. Tento systém usnadňuje sledování výdajů, nesrovnalosti v vlajky a v konečném důsledku odhaluje podvody.
Systém záloh
Systém zálohování zahrnuje následující kroky:
- Zřizuje se drobný hotovostní fond se stanovenou částkou hotovosti. To je zaznamenáno v účetní knize společnosti.
- Veškeré výdaje hrazené prostřednictvím drobného hotovostního fondu musí být doloženy doklady.
- Fond je pravidelně doplňován výplatami, aby byl udržen pevný zůstatek.
- Fond je pečlivě sledován na případné rozdíly mezi očekávanou hotovostí (na základě dokumentace) a skutečnou hotovostí. Pokud existují nějaké nesrovnalosti, jsou prošetřeny.
Budoucnost záloh
Protože se společnosti stále více spoléhají na elektronické transakce, zálohovací systém neustále upadá z laskavosti. Používání firemní kreditní karty je často snazší než zálohování, protože první nabízí elektronickou dokumentaci transakcí a nevyvolává potřebu doplňování odchozích prostředků.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.