IRA Rollover
Individuální rollover odchodu do důchodu je převod finančních prostředků z odchodu do důchodu na tradiční IRA nebo Roth IRA. K tomu může dojít přímým převodem nebo šekem, který uschová depozitář distribuujícího účtu majiteli účtu, který jej poté vloží na jiný účet IRA.
Účelem rolloveru je udržení daňově odloženého stavu těchto aktiv. IRA s rolloverem se běžně používají k držení aktiv 401 (k), 403 (b) nebo plánu podílu na zisku, které jsou převáděny z penzijního účtu nebo kvalifikovaného plánu sponzorovaného bývalým zaměstnavatelem. Prostředky IRA Rollover lze přesunout do nového penzijního plánu nového zaměstnavatele. Rollover IRA neomezují množství peněz, které může zaměstnanec převrátit, a umožňují majitelům účtů investovat do široké škály aktiv, jako jsou akcie, dluhopisy, ETF a podílové fondy.
Účty IRA s rolloverem jsou obvykle poskytovány makléři - další informace o tom, kde získat tyto účty, získáte v seznamu nejlepších brokerů pro Investothedia pro Roth IRA.
Jak funguje IRA Rollover
K převrácení IRA může dojít z důchodového účtu, jako je 401 (k), do IRA nebo jako převod z IRA na IRA. K převrácení nejvíce dochází, když lidé změní zaměstnání a chtějí přesunout aktiva 401 (k) nebo 403 (b) do IRA, ale k některým dochází, když majitelé účtů chtějí přejít na IRA s lepšími výhodami nebo investičními možnostmi.
Chcete-li vytvořit přímé převrácení, musí majitel účtu požádat svého správce plánu, aby vypracoval šek a poslal jej přímo IRA. Při převodech IRA na IRA pošle správce z jednoho plánu částku převrácení na správce z jiného plánu. Pokud majitel účtu obdrží šek ze svého stávajícího IRA nebo penzijního účtu, může jej převést na hotovost a vložit prostředky do nové IRA. Musí však dokončit proces do 60 dnů, aby nedošlo k výběru daní z příjmu při výběru. Pokud zmešká 60denní lhůtu, služba Internal Revenue Service považuje částku za včasnou distribuci.
Nepřímé převrácení umožňuje převod aktiv z daňově odloženého plánu 401 (k) na tradiční IRA. Tímto způsobem jsou prostředky poskytovány zaměstnanci šekem, který bude vložen na jeho osobní účet. S nepřímým převrácením je na zaměstnanci, aby znovu vložil finanční prostředky do nové IRA v rámci přiděleného 60denního období, aby se vyhnul sankci.
Klíč s sebou
- IRA rollover umožňuje jednotlivci převádět aktiva z kvalifikovaného důchodu do jiného IRA bez sankce a při zachování statusu těchto investic odložených na dani.
- K nepřímému převrácení může dojít také v případě, kdy bývalý zaměstnanec může převádět aktiva z účtu 401 (k) nebo 403 (b) na tradiční IRA bez sankcí nebo změny daňového stavu.
- IRA rollovers podléhají určitým přísným pravidlům, včetně převodu finančních prostředků mezi účty do 60 dnů, a pouze jedním přímým rolloverem ročně.
Daně za převody IRA
Při přímých převodech IRS neodráží žádné daně. Spíše celá částka převádí přímo z jednoho účtu na druhý. Pokud však majitel účtu obdrží šek, který vloží do IRA, IRS trvá na srážkové sankci. Depozitáři nebo správci musejí srážet 10 procent z šeků z rozdělení IRA a 20% u šeků z jiných penzijních účtů, ať už jsou prostředky určeny k převrácení. V daňovém období se tato částka zobrazuje jako daň zaplacená daňovým poplatníkem.
Pokud však majitel účtu obdrží distribuci od společnosti Roth IRA k přechodu na tradiční IRA, nemusí za distribuci platit žádné daně ani ji vykazovat jako příjem, protože IRS nezdaňuje distribuce od Roth IRA.
Pravidla pro převrácení IRA na IRA
Mnoho IRA povoluje při převodu z IRA na IRA pouze jeden roční obrat. Jednoletý kalendář běží od okamžiku, kdy držitel účtu provedl distribuci, a nevztahuje se na přechody mezi tradičními IRA a Rothskými IRA. Jednotlivci, kteří toto pravidlo nedodrží, budou muset v daňovém roce, v němž dojde k převrácení, vykazovat další převody IRA na IRA jako hrubý příjem. Nevýhodou je, že některé banky mohou účtovat, aby vystavily šek jiné bance depozitáře, když přemísťujete svou IRA. Tento limit na převrácení IRA na IRA se nevztahuje na způsobilé distribuce převrácení z plánu zaměstnavatele. Proto můžete během jednoho roku převést více než jednu distribuci ze stejného kvalifikovaného plánu, účtu 403 (b) nebo 457 (b). Tento jednoletý limit se rovněž nevztahuje na převrácení z tradičních IRA do Rothových IRA (tj. Rothovy převody).
Poté, co obdržíte prostředky od své IRA, máte také přísných 60 dní (a ne dva měsíce) na dokončení převrácení do jiné IRA. Pokud nedokončíte převrácení ve stanovené lhůtě - nebo neobdržíte zproštění nebo prodloužení 60denní lhůty od Internal Revenue Service (IRS) - bude částka považována IRS za běžný příjem. To znamená, že musíte do daňového přiznání zahrnout částku jako příjem a veškeré zdanitelné částky budou zdaněny podle vaší běžné běžné sazby daně z příjmu. Navíc, pokud vám nebylo 59, 5 let, když došlo k distribuci, bude vám za výběr stažena 10% pokuta. (Další informace naleznete v části: Výjimky z pravidla 60denního odchodu do důchodu .)
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.