Je zdanitelný příjem z dividend?

Dividendový příjem je zdanitelný, ale je zdaněn různými způsoby v závislosti na tom, zda jsou dividendy kvalifikované nebo nekvalifikované. Investoři obvykle shledávají akcie vyplácející dividendy nebo podílové fondy lákavé, protože návratnost investice (ROI) zahrnuje dividendu plus jakékoli zhodnocení tržní ceny.

Kvalifikovaná dividenda je zdaněna nižší sazbou daně z dlouhodobého kapitálového výnosu namísto vyšší daňové sazby použité na pravidelný příjem jednotlivce. Aby byla tato zvláštní sazba daně způsobilá, musí být dividenda vyplacena americkou společností, společností ve vlastnictví USA, zahraniční společností s bydlištěm v zemi, která má nárok na výhody podle americké daňové smlouvy nebo akcie zahraniční společnosti, které mohou být snadno obchodovat na významném americkém akciovém trhu.

Tyto dividendy musí rovněž splňovat požadavky na dobu držení. Akcie musely být drženy déle než 60 dnů během 121denního období začínajícího 60 dní před datem ex dividendy. V případě upřednostňovaných akcií musí být akcie drženy déle než 90 dnů během 181denního období počínaje 90 dny před datem ex-dividend, pokud jsou dividendy splatné v období delším než 366 dní.

Kvalifikované dividendy jsou osvobozeny od daně pro fyzické osoby v 10% a 12% daňových pásmech (nebo těch, kteří vydělávají méně než 39 375 $ ročně). Pro jednotlivce v 22%, 24%, 32% a 35% daňových pásmech obdrží dividendy 15% daňovou sazbu. Dividendy jsou zdaněny 20% sazbou pro jednotlivce, jejichž příjem přesahuje 434 500 USD (ti, kteří spadají do 35% nebo 37% daňové třídy). Nekvalifikované dividendy nebo dividendy, které tyto požadavky nesplňují, jsou považovány za krátkodobé kapitálové zisky a jsou zdaněny stejnými sazbami jako běžný příjem jednotlivce.

Statistiky poradce

Gregory Hart, CFP
Haddon Wealth Management, LLC, Haddonfield, NJ

Obecně lze říci, že příjem z dividend je zdanitelný. To předpokládá, že není distribuováno na důchodovém účtu, jako je plán IRA, plán 401 (k) atd., V takovém případě by nebyl zdanitelný. Zde jsou dva běžné příklady daní z dividend:

Pokud vlastníte akcie, jako například ExxonMobil, a obdržíte čtvrtletní dividendu (v hotovosti nebo i v případě, že je reinvestována), bude to zdanitelný příjem z dividend.

Nebo například řekněme, že vlastníte podílové listy podílového fondu a každý měsíc rozděluje dividendové příjmy. Tyto dividendy by také byly považovány za zdanitelné dividendy.

Oba tyto příklady se opět vztahují na dividendy obdržené na účtech bez penze.