Odpovědnost za dlouhou dobu
Co je dlouhodobá odpovědnost?Dlouhodobý závazek je druh závazku, který má dlouhou dobu vypořádání. Dlouhodobé závazky pravděpodobně povedou k vysoce vzniklým, ale neohlášeným pohledávkám (IBNR), protože může trvat dlouho, než budou pohledávky vyřízeny.
Odpovědnost na dlouhou dobu vysvětlena
Zda je vypořádací doba pro pojistnou událost považována za dlouhodobý závazek nebo krátkodobý, se značně liší podle typu krytého rizika. Nároky na pojištění majetku jsou obvykle vyřizovány relativně rychle, zatímco nároky na pojištění odpovědnosti jsou často klasifikovány jako dlouhodobé závazky.
Pojistitelé, kteří nabízejí pojištění odpovědnosti, mohou vidět nároky přicházející dlouho po vzniku pojistné události. Například pacient může žalovat lékaře měsíce po operaci, pokud se domnívají, že došlo k zanedbání lékařské péče. Dlouhá doba vypořádání je výsledkem řady faktorů. Nároky na pojištění odpovědnosti mohou být pro větší částky peněz než jiné pojistné nároky a mohou vést k nabídkám vypořádání i soudním řízením. Pojišťovna bude také chtít pohledávku důkladně prozkoumat, aby se ujistila, že je podána v dobré víře a není podvodná.
Pojišťovací společnosti, které nabízejí krytí rizik, která jsou považována za dlouhodobá, mohou mít vyšší ukazatele investičních výnosů (čistý investiční výnos / získané pojistné) než společnosti, které nabízejí krytí krátkodobých závazků. Je tomu tak proto, že rozdíl mezi okamžikem, kdy pojistitel obdrží pojistné, a okamžikem uplatnění nároku, je větší u pojistek týkajících se odpovědnosti za škodu způsobenou výrobkem, zanedbání lékařské péče a zajištění.
Zásady krytí dlouhodobých závazků mají obvykle vyšší poměr ztrát (ztráty vzniklé děleno zaslouženým pojistným) a vyšší kombinované ukazatele (ztráty a náklady na úpravu ztrát děleno zaslouženým pojistným). Kombinované ukazatele pod 100% naznačují, že pojistitel dosahuje zisku z upisovacích činností.
Některé běžné příklady požadavků na odpovědnost za dlouhou dobu zahrnují tvrzení o nemocech z povolání, jako jsou azbest a environmentální tvrzení, která zahrnují vystavení znečištění ovzduší po mnoho let. Za dlouhodobé závazky jsou považovány také lékařské praktiky, diskriminace v zaměstnání, zneužívání dětí a kybernetická odpovědnost.
Dlouhodobá odpovědnost a obchodní záznamy
Jelikož to může být roky nebo dokonce desetiletí, než bude žaloba podána a projde soudem, by společnosti, které čelí potenciálním nárokům na náhradu škody z dlouhodobého hlediska, měly být při starých záznamech opatrné a uchovávat je, dokud nebude vynaloženo úsilí k určení pokud je mezi nimi pojistná smlouva nebo doklad o pojistné smlouvě. Je tomu tak proto, že pokud společnost není schopna najít starou politiku odpovědnosti, musí místo toho spoléhat na sekundární důkazy, aby prokázala, že politika existovala a že byla ztracena nebo zničena bez úmyslu podvádět pojistitele. Tyto důkazy by mohly zahrnovat firemní zápisy, účetní knihy, výroční zprávy, interní memoranda, transakční záznamy a dokonce i osobní jmenovací kalendáře - ale nic není důležitější než lokalizace samotného čísla politiky.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.