Minulá služba
Minulá služba se vztahuje na dobu zaměstnání před účastí zaměstnance na důchodovém plánu. Toto období může zaměstnance vyloučit z určitých požitků, které existovaly před jejich účastí v plánu. Zaměstnanci mají možnost zakoupit si minulé služby pomocí hotovosti nebo prostřednictvím převrácení kvalifikovaného penzijního plánu, aby si mohli zvýšit počet let služby při výpočtu starobního důchodu. V plánu definovaných požitků má zaměstnavatel možnost financování minulých služeb nebo ne.
Porozumění minulé službě
Nákup minulých služeb zahrnuje platbu pevné částky peněz výměnou za předchozí období zmeškané důchodové služby. Nákup minulých služeb může pomoci maximalizovat důchodový příjem a poskytnout další finanční jistotu, zejména pokud zaměstnanec odešel z práce v určitém okamžiku své pracovní kariéry. Mezi časté důvody pro dovolenou patří volno na výchovu rodiny, návrat do školy nebo cestování. Dalším důvodem pro nákup minulých služeb může být odložení účasti na penzijním plánu.
Většina starobních důchodů u penzijních plánů s definovanými dávkami se počítá podle vzorce podobného:
- Starobní důchod = (počet let důchodové služby) vynásobený (určité procento za každý rok služby) vynásobený (průměr konečného nebo nejlepšího výdělku za 3-5 let)
Zejména je tento typ transakce nevratný. Díky tomu je pochopení dynamiky nákladů a přínosů před tím, než bude transakce kritická. To zahrnuje výpočet, zda očekávané přírůstkové penzijní požitky, které mají být získány v důsledku nákupu minulých služeb, přesahují ušlý důchodový příjem, který by mohl být vytvořen z peněz použitých na nákup minulých služeb. Je důležité přezkoumat, jak nákup minulých služeb ovlivní celkový finanční plán jednotlivce.
Platba za minulé služby
Existuje několik způsobů, jak zaplatit za nákup minulých služeb. Prostředky držené v registrovaném penzijním spořitelním plánu (RRSP) lze použít k úhradě za minulé služby. V takovém případě lze provést přímý daňově chráněný převod z účtu RRSP do důchodového plánu. Pokud RRSP nemá dostatek likvidních aktiv, lze do RRSP vložit jednorázovou částku, aby se rozdíl vyrovnal. Může být také možné platit za minulé služby převodem prostředků z bývalého penzijního plánu za předpokladu, že současný poskytovatel penzijního plánu je ochoten tyto prostředky přijmout. Lze také provést jednorázový příspěvek nebo splátkový příspěvek s neregistrovanými prostředky, včetně odpočtů mezd.
V případech, kdy zaměstnanci uvažují o převrácení aktiv z jejich kvalifikovaného penzijního plánu, je často moudré se nejprve poradit s finančním plánovačem.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.