Základní nátěr na filantropická vozidla

Hledáte nové způsoby, jak se odlišit jako poradce? Filantropie a charitativní dárcovství jsou důležité pro mnoho vašich klientů, ale pro mnohé poradce nejsou na prvním místě. Pomáhat klientům plnit jejich charitativní cíle není jen správná věc, ale pomáhat jim to správným způsobem může přinést významnou finanční hodnotu.

Zde je několik věcí, které byste měli zvážit, když přistupujete ke konverzaci o dávání se svými klienty.

Klíč s sebou

• Charitativní dávání je skvělý způsob, jak jednotlivci pomáhat dobrým příčinám a zároveň snižovat daňovou expozici.
• Existuje několik filantropických nástrojů, které mohou finanční poradci doporučit zájemcům.
• Je nutné vědět, jaké typy charitativních darů jsou k dispozici a jak je předat kvalifikovaným organizacím. Shrneme mnoho z nich níže.

Druhy dárků

I když existuje řada vozidel a technik, které mohou být začleněny do plánu majetku vašeho klienta, mnoho klientů se zaměřuje na to, jak mohou přispívat, když jsou naživu.

Hotovost

je nejzákladnější dar a je to ten, o kterém většina klientů ví. Jak víte, dávat v hotovosti znamená napsat šek na charitu nebo jinou daňově způsobilou organizaci podle vašeho výběru.

Oceněné cenné papíry

Kvalifikovaným organizacím lze poskytnout dary oceněných akcií jednotlivých akcií, podílových fondů, ETF nebo uzavřených fondů. Po přímém kontaktu s organizací a potvrzením, že jsou připraveni takové dary přijmout, spolupracujte se svým klientem na usnadnění převodu akcií z jejich účtu na zprostředkovatelský účet organizace.

To může být skvělé řešení pro klienty s vysoce oceňovanými nízkými základnami. Váš klient obdrží daňové zvýhodnění charitárního příspěvku na základě tržní hodnoty akcií v době, kdy je příspěvek poskytnut. Rovněž nebude podléhat kapitálovým ziskům, které by jim vznikly, kdyby byla záruka přímo prodána. To může být značná částka pro cenné papíry, které jsou drženy po mnoho let s extrémně nízkými náklady.

Dary jiného majetku nebo aktiv

Klienti se mohou také rozhodnout darovat nesekuritizovaná aktiva. V případě nemovitostí, akcií soukromého podniku, umění nebo sběratelských předmětů je hodnota aktiva v době dárce odpočitatelná, stejně jako veřejně obchodované cenné papíry. Stejně jako u veřejně obchodovaných cenných papírů nebude klient podléhat dani z kapitálových výnosů splatné z částky nerealizovaného zhodnocení těchto aktiv.

Uvědomte si však, že dobročinnost vašeho klienta musí být schopna brát tyto typy aktiv jako dary. Nejlepší je spolupracovat s klientem a kontaktovat organizaci a potvrdit, že tomu tak je.

Obecně pak budete muset nechat třetí osobu, aby posoudila majetek, který má být darován, aby určila jeho hodnotu. Výhodou darování těchto typů aktiv je, že tato technika může poskytnout likviditu nad rámec toho, co by mohlo být na trhu k dispozici.

Jak dát

Vědět, co dát, je prvním krokem. Druhé je pochopení, jak efektivně předat kvalifikovaný dárek s nejvýhodnějšími daňovými důsledky.

Přímé poskytnutí organizace

Přímé dary jsou možná nejčastější formou dárcovství. Pokud je klientův peněžní dar, cenné papíry nebo jiná aktiva dána přímo organizaci, organizace poté vezme hotovost nebo hodnotu realizovanou z prodeje aktiv nebo cenných papírů a tyto peníze uvede do souladu s jejím posláním.

Prostředky doporučené dárcem

Fondy doporučené dárcem (DAF) jsou filantropické fondy zřízené jako veřejné charity. Mnoho hlavních správců, například Charles Schwab a Fidelity, nabízejí verzi těchto fondů, které berou dárcovské dary a investují peníze jménem dárců. V závislosti na fondu si mohou dárci vybrat z investičních možností nabízených fondem nebo nechat peníze investovat způsobem navrženým poradcem.

Dárci mohou obvykle určit příjemce (y) svých darů: většina charitativních organizací je způsobilých za předpokladu, že splňují požadavky IRS. Ačkoli to není tak přímé jako hotovostní dar, umožňují DAF dárcům darovat dary v hodnotě několika let najednou, přičemž v roce dárcovství dostávají úvěr na dar pro daňové účely, ale své dary rozloží na několik let. Přijímající organizace těží z jakéhokoli zhodnocení na investičním účtu. To umožňuje klientům „svazovat“ odpočty do konkrétních let, aby bylo zajištěno, že jsou schopni rozdělit odpočty před změnami v daňovém zákoně. V některých případech mohou dárcovské fondy také přijímat nelikvidní aktiva, což je zdrojem likvidity i pro dárce.

Kvalifikovaná charitativní distribuce

Důchodové účty nejsou filantropickým prostředkem, ale existuje způsob, jak mohou klienti, kteří jsou povinni rozdělit výdělky z jejich IRA nebo 401 (k), minimalizovat daň z jejich požadovaných minimálních výplat (RMD). Klienti, kteří by mohli mít zájem, by určili celou nebo část svého RMD směrem k způsobilé charitativní organizaci.

I když by nedostali odpočet za darovanou částku, tato částka je snížena ze zdanitelné části RMD. Limit těchto distribucí je 100 000 USD ročně.

Sečteno a podtrženo

Spolupráce s vašimi klienty při plnění jejich charitativních záměrů je nezbytnou službou, která je součástí celkových plánovacích a poradenských služeb, které nabízíte. Charitativní plánování může také poskytnout finanční výhody kromě spokojenosti a pomoci ostatním pro vaše klienty.