Zrychlená amortizace
Zrychlená amortizace je proces, kterým hypotéka provádí zvláštní platby hypotečnímu dlužníkovi. Při zrychlené amortizaci je dlužník úvěru oprávněn přidat do svého hypotečního účtu další platby, aby splatil hypotéku před datem vypořádání úvěru. Výhodou je snížení celkových úrokových plateb.
ZNÍŽENÍ DOLŮ Zrychlená amortizace
Zde je příklad zrychlené amortizace. Řekněme, že hypotéka vznikla za 200 000 USD s úrokem 7% po dobu 30 let. Měsíční splátka jistiny a úroků je 1330, 60 $. Zvýšení platby o 100 USD za měsíc povede k výplatě úvěru na 24 let místo původních 30 let, čímž se dlužníkovi ušetří šest let úroků. Zrychlené splácení hypotéky snižuje úvěrovou prémii rychleji a snižuje výši dodatečných úroků, které musí dlužník za úvěr zaplatit. Dlužník může také urychlit amortizaci své půjčky provedením více než jedné platby měsíčně. Dodatečná platba jde přímo k splácení jistiny půjčky.
Zrychlená amortizace ve Spojených státech
Hypoteční dlužníci ve Spojených státech obvykle uzavírají 30letý úvěr s pevnou sazbou, který je zajištěn samotným majetkem. Délka půjčky a skutečnost, že úroková sazba není variabilní, znamená, že dlužníci ve Spojených státech obvykle platí vyšší úrokovou sazbu ze svých půjček než dlužníci v jiných zemích, jako je Kanada, kde je úroková sazba hypotéky obvykle se resetuje každých pět let. Tato vyšší úroková sazba může povzbudit dlužníky, aby používali strategie zrychlené amortizace, aby mohli splácet svůj úvěr rychleji a snížit tak celkové úrokové platby.
Existuje však mnoho jiných důvodů, proč by nemělo smysl splácet hypoteční úvěr včas. Nejdůležitějším důvodem je to, že úroky z prvních 750 000 dolarů na hypotečním dluhu jsou daňově uznatelné podle amerického daňového zákoníku. Při včasném splacení hypotéky by majitelé domů zvýšili daň z příjmu, kterou dluží, vše ostatní by se rovnalo. V takovém případě může být pro majitele domu užitečné použít prostředky, které by použily pro zrychlenou amortizaci, na investování do penzijního nebo vysokoškolského fondu. Takový fond by získal výnos, při zachování daňové výhody odpočtu úroků z hypotéky. Velmi zámožní kupci, kteří již však mají dostatečné penzijní fondy a dostatek kapitálu pro další investice, možná budou chtít splácet hypotéky brzy.