Prémiové pojištění hypotéky (MIP)
Kvalifikované pojistné na hypoteční pojištění (MIP) platí majitelé domů, kteří uzavírají půjčky Federální správy bydlení (FHA). Až do zákona o snížení daní a pracovních míst v roce 2017 byly kromě povoleného hypotečního úroku odečitatelné kvalifikované pojistné na hypoteční pojištění. Daňové zákony se každý rok mění a nemusí být v současné době odpočitatelné.
BREAKING DOWN Kvalifikované pojistné na hypotéky (MIP)
Věřitelé Federální správy bytů používají kvalifikované pojistné na hypoteční pojištění (MIP) jako nástroj k ochraně před dlužníky s vyšším rizikem. Vzhledem k tomu, že půjčky FHA mohou být poskytovány se zálohou pouhých 3, 5% as úvěrovým skóre až 500, jsou tyto půjčky často spláceny.
Hypotéky FHA vyžadují, aby měl každý dlužník pojištění hypotéky. Naopak, konvenční půjčky vyžadují pojištění soukromého hypotečního pojištění (PMI) pouze tehdy, je-li částka zálohy nižší než 20% kupní ceny nemovitosti. Každá půjčka FHA vyžaduje jak vstupní prémii, tak 1, 75% z výše úvěru, a roční prémii od 0, 45% do 1, 05%. Platba zálohového pojistného je při vydání půjčky. Stanovení přesných ročních nákladů vychází z doby půjčky, vypůjčené částky a poměru půjčky k hodnotě.
Každý měsíc bude splátka úvěru odrážet roční prémii děleno 12 měsíci spolu s platbou jistiny. Mezi další poplatky, které se obvykle přidávají k měsíčnímu poplatku, patří částka úschovy za daně z nemovitostí a pojištění majitele domu.
Zrušení kvalifikovaného pojištění hypotéky
Při použití konvenční půjčky může kupující zrušit PMI, jakmile zaplatí 20% z hodnoty půjčky, nebo poté, co půjčka je stará 11 let. FHA vám však nemusí umožnit toto snížení. Vše bude záviset na datu, kdy jste si půjčili.
- Pokud jste od 31. prosince 2000 do 3. července 2013 zaplatili alespoň 78% z hodnoty půjčky na hodnotu (LTV), můžete požádat věřitele o zrušení MIP.
- Po 3. červenci 2013, pokud jste při vzniku půjčky provedli zálohu nižší než 10% hodnoty domu, musíte po dobu trvání půjčky zaplatit MIP. Jediným způsobem, jak odstranit kvalifikované hypoteční pojištění (MIP) u úvěru FHA, je jeho refinancování do produktu, který není FHA.
Dlužníci, kteří se mohou kvalifikovat pro konvenční půjčku, i když budou platit soukromé hypoteční pojištění, by se měli podívat na půjčky FHA, aby zjistili, která z nich bude lepší. Ti s nižším kreditním skóre však mohou s hypotékou FHA udělat lépe, zejména pokud mohou provést 10% výplatu. Někteří věřitelé také mohou být schopni poskytnout samostatnou půjčku na pokrytí částky zálohy. Nezapomeňte si promluvit se svým daňovým účetním, finančním poradcem a vaší bankou, abyste zjistili, která půjčka má pro vaši situaci nejlepší smysl.
(Přečtěte si více o hypotečním pojištění v 6 důvodech, proč se vyhnout soukromému pojištění hypotéky a jak překonat soukromé pojištění hypotéky )
Daňové důsledky kvalifikovaného pojistného na hypotéky
Každý rok je váš věřitel povinen zaslat Vyúčtování úroků z hypotéky Form 1098 vám i IRS. Tento formulář uvádí vaše hypoteční splátky za poslední rok a může ovlivnit vaše daně z příjmu. Celková částka prémií MIP nebo PMI bude uvedena v kolonce 5 formuláře. Chcete-li požádat o odpočet u některého z typů hypotečního pojištění, musíte své položky odpočítávat podle Plánu A v části placené úroky.
Srážka těchto prémií vypršela 31. prosince 2017, a to díky schválení zákona o daňových úrátech a pracovních místech z roku 2017. Po veřejném pobouření však prezident Trump podepsal zákon o dvoustranném rozpočtu z roku 2018, který obsahoval 30 daňových prodloužení, zpětně na daňový rok 2017. Mezi rozšířené položky patřilo pojistné na hypoteční pojištění.
Zbývá zjistit, zda bude odpočet k dispozici pro daňovou sezónu 2018. HR 109, aby se odpočet stal trvalým, nyní zasedá ve výboru House Ways and Means. Kongres by musel jednat, aby to znovu autorizoval.
Platby pojistného na hypoteční pojištění zatím nelze odečíst. Ale i když byly odpočitatelné, ne každý si je mohl vzít. Odpočet pojistného za kvalifikované hypoteční pojištění (MIP) závisel jak na stavu podání, tak na upraveném hrubém příjmu (AGI). Snižuje se o 10% za každý krok nad povoleným limitem AGI dlužníka. Zmizí úplně pro ty, kteří vydělávají více než 54 500 $, nebo 109 000 $ pro společné filtry.
(Zjistěte více o pojištění hypotéky v Investopedia's Co je pojištění hypotéky? )