Revocable Trust vs. Irrevocable Trust: Jaký je rozdíl?
Odvolatelná důvěra a živá důvěra jsou samostatné pojmy, které popisují stejnou věc: důvěra, ve kterou lze podmínky kdykoli změnit. Nevratná důvěra popisuje důvěru, kterou nelze po vytvoření vytvořit bez souhlasu příjemců.
Důvěra je samostatná právnická osoba, kterou osoba zřídí ke správě svých aktiv. Trusty se zřizují během života člověka, aby se zajistilo, že aktiva se používají způsobem, který osoba zřizující trust považuje za přiměřenou. Jakmile jsou aktiva vložena do důvěry, spravuje je třetí strana známá jako správce. Správce určuje, jak jsou aktiva investována a komu jsou rozdělena, když vlastník důvěry zemře, ačkoli správce musí spravovat důvěru v souladu s pokyny stanovenými při vytváření důvěry. Je běžné, že bohatý člověk používá důvěru na rozdíl od vůle pro plánování majetku a pro stanovení toho, co se stane s jeho bohatstvím po jeho smrti. Důvěryhodnosti jsou také způsobem, jak snížit daňové zatížení a zabránit tomu, aby aktiva procházela prozkoumáním.
Vratná důvěra (Living Trust)
Dva základní typy trusů jsou odvolatelnou důvěrou, známou také jako odnímatelná živá důvěra nebo jednoduše živá důvěra a neodvolatelná důvěra. Majitel odvolávatelné důvěry může kdykoli změnit své podmínky. Může odstranit příjemce, označit nové a upravit ustanovení o tom, jak jsou spravována aktiva v rámci trustu.
Vzhledem k flexibilitě odvolatelných nebo živých svěřenských fondů v kontrastu s rigiditou neodvolatelné důvěry se zdá, že by všechny svěřenské fondy měly být odvolatelné. Důvodem není to, že zrušitelné trusty mají několik klíčových nevýhod.
Protože si vlastník zachovává takovou úroveň kontroly nad zrušitelnou důvěrou, aktiva, která do něj vložila, nejsou chráněna před věřiteli tak, jak jsou v neodvolatelné důvěře. Pokud je žalován, lze nařídit likvidaci svěřeneckého majetku tak, aby uspokojil jakýkoli vynesený rozsudek. Když vlastník odcizitelného svěřenectví zemře, podléhají také svěřená aktiva státnímu i federálnímu majetku.
Neodvolatelná důvěra
Naproti tomu podmínky neodvolatelné důvěry jsou stanoveny v okamžiku podpisu dohody. S výjimkou mimořádně vzácných okolností nesmí být neodvolatelnou důvěru provedeny žádné změny.
Příjemce, který převedl aktiva do svěřenství, účinně ruší všechna vlastnická práva k aktivům a z velké části veškerou kontrolu.
Hlavním důvodem pro výběr neodvolatelné struktury důvěry jsou daně. Neodvolatelné trusty odstraňují aktiva ze zdanitelného majetku dědice, což znamená, že po smrti nepodléhají dani z nemovitostí, a rovněž zbavují nabyvatele daňové povinnosti veškerých příjmů z majetku. Zrušení důvěryhodných trustů může být obtížné a vyžaduje pomoc kvalifikovaného právníka.
Klíč s sebou
- Revocable, nebo žijící, vztahy důvěryhodnosti mohou být modifikovány po jejich vytvoření.
- Neodvolatelné vztahy důvěryhodnosti nemohou být upraveny poté, co byly vytvořeny, nebo alespoň je obtížné je modifikovat.
- Neodvolatelné trusty nabízejí výhody daňového úkrytu, které neodvolatelné trusty nemají.