Používání důchodů pro váš účet zdravotního spoření (HSA)

V nás bylo zakořeněno maximalizovat náš plán 401 (k) nebo podobný příspěvek definovaný na pracovišti jako nejlepší způsob, jak ušetřit na odchod do důchodu. To je určitě dobrá rada. V posledních letech však došlo k dalšímu spořicímu systému odchodu do důchodu, který by mohl být lepší než 401 (k): účet zdravotního spoření (HSA).

Co je zdravotní spořicí účet (HSA)?

Zdravotní spořicí účty (HSA) jsou daňově zvýhodněné spořicí účty určené k tomu, aby pomohly lidem, kteří mají vysoce odpočitatelné zdravotní plány (HDHP), platit za hotové lékařské výdaje. I když jsou tyto účty k dispozici od roku 2004, příliš málo způsobilých Američanů je využívá.

Podle zprávy z července 2015 z Výzkumného ústavu zaměstnaneckých výhod (EBRI) mělo v roce 2014 plán zdravotního pojištění způsobilého pro HSA asi 17 milionů lidí, ale pouze 13, 8 milionů z tohoto počtu otevřelo HSA. Podle průzkumu amerických zdravotních pojišťovacích plánů (AHIP) v dubnu 2018 bylo v roce 2017 přihlášeno 21, 8 milionů HSA do 52 plánů HDHP, což představuje nárůst oproti 20, 2 milionům v předchozím roce. Tyto typy zdravotních plánů právě teď nabízí asi 43% zaměstnavatelů.

V pozdější zprávě EBRI dále uvedla, že lidé s HSA měli v roce 2016 průměrný zůstatek jen 2 922 $ - úskalí, protože přípustný roční příspěvek v roce 2016 byl 3 350 USD pro osoby s individuálním zdravotním plánem a 6 750 USD pro osoby s rodinným pokrytím . Kromě toho pouze 6% HSA bylo na investičních účtech. EBRI zjistil, že prakticky nikdo nepřispívá na maximum, a téměř každý bere aktuální rozdělení, aby platil za lékařské výdaje.

To vše znamená, že spotřebitelé, kteří mají HSA - stejně jako spotřebitelé, kteří jsou oprávněni pro HSA, ale jeden neotevřeli -, chybí neuvěřitelná možnost financování jejich pozdějších let. Je čas začít nový trend.

Klíč s sebou

• Vysoce odpočitatelný zdravotní plán, na který se musíte kvalifikovat pro HSA, může být šetrnější k rozpočtu, než se zdá, protože pojistné je tak nízké.
• Na rozdíl od flexibilního účtu útraty jsou vaše peníze HSA navždy vaše a jsou přenosné.
• Do HSA můžete přispívat do věku 65 let, i když nepracujete.
• Investujte své peníze HSA; nenechávejte to jen na spořicím účtu.
• Od doby, kdy jste obdrželi HSA, si uchovávejte příjmy za nevyplácené lékařské výdaje. Můžete je použít k získání prostředků bez daní z vašeho účtu.

Proč používat HSA pro odchod do důchodu?

Díky trojnásobné daňové výhodě HSA, která je podobná jako u tradičního plánu 401 (k) nebo IRA, je to nejlepší způsob, jak ušetřit na důchod. Podle nedávného příběhu v The Wall Street Journal jsou HSA „účet s nejvýhodnější daňovou dostupností, “ píše Michael Kitces, ředitel finančního plánování ve společnosti Pinnacle Advisory Group Inc. v Columbii, MD. „Pomocí jednoho ušetříte na zdravotní péči pro odchod do důchodu výdaje jsou lepší strategií než použití důchodových účtů. “

Výhody HSA

Vaše příspěvky do HSA mohou být poskytovány prostřednictvím odpočtů mezd a také z vašich vlastních prostředků. Pokud se jedná o posledně jmenované, jsou daňově odpočitatelné, i když nevyčíslujete. Pokud jsou vyrobeny z vašich vlastních zdrojů, jsou považovány za vytvořené před zdaněním, což znamená, že snižují vaši federální a státní daňovou povinnost z příjmu - a nepodléhají ani daňům FICA. Kromě toho se žádné příspěvky, které váš zaměstnavatel poskytuje, nemusí započítávat jako součást vašeho zdanitelného příjmu.

Zůstatek na vašem účtu roste bez daně. Jakékoli úroky, dividendy nebo kapitálové zisky, které získáte, jsou nezdanitelné.

Výběry za kvalifikované zdravotní výdaje jsou osvobozeny od daně. Toto je klíčový způsob, jak je HSA lepší než tradiční 401 (k) nebo IRA jako odchod do důchodu: Jakmile začnete vybírat finanční prostředky z těchto plánů, zaplatíte za tyto peníze daň z příjmu, bez ohledu na to, jak jsou tyto prostředky použitý.

Také lepší: Na rozdíl od 401 (k) nebo IRA HSA nevyžaduje, aby majitel účtu začal vybírat prostředky v určitém věku. Účet může zůstat nedotčený tak dlouho, jak budete chtít, přestože již nemáte povoleno přispívat, jakmile dosáhnete 65 let a máte nárok na Medicare.

Ba co víc, rovnováhu lze přenášet z roku na rok; nejste právně povinni jej „použít nebo ztratit“, jako u flexibilního útržkového účtu (FSA). HSA se s vámi může přestěhovat do nové práce. Vlastníte účet, nikoli zaměstnavatele, což znamená, že účet je plně přenosný a jde, kdy a kde to děláte.

Kdo může otevřít HSA?

Chcete-li se kvalifikovat pro HSA, musíte mít vysoce odpočitatelný zdravotní plán a žádné další zdravotní pojištění. Nemůžete se zatím kvalifikovat do Medicare a nemůžete být nárokováni jako závislí na daňovém přiznání někoho jiného.

Hlavním problémem, který má mnoho spotřebitelů v souvislosti s upřednostňováním plánu preferovaných poskytovatelů (PPO), organizací pro udržování zdraví (HMO) nebo jiného pojištění ve prospěch vysoce odpočitatelného plánu zdraví, je to, že si nebudou moci dovolit své zdravotní výdaje.

V roce 2019 má HDHP odečitatelnou částku ve výši nejméně 1 350 $ za pokrytí samoúčelným a 2 700 USD za pokrytí rodiny (obě se nezměnily od roku 2018). V závislosti na vašem pokrytí by mohly být vaše roční výdaje mimo kapsu v roce 2019 vysoké jako 6 750 $ pro individuální pokrytí - nebo 13 500 $ pro rodinné pokrytí - v rámci HDHP. Tyto vysoké náklady mohou být jedním z důvodů, proč jsou tyto plány populárnější mezi bohatými rodinami, které budou mít prospěch z daňových výhod a mohou si dovolit riziko.

Podle společnosti Fidelity by vám však plán s nižší odpočitatelnou hodnotou, jako je PPO, mohl stát vyšší částku než 2 000 $ ročně, protože platíte dodatečné peníze bez ohledu na výši lékařských výdajů v daném roce. U HDHP naopak vaše výdaje přesně odpovídají vašim skutečným zdravotním potřebám. (Samozřejmě, pokud jste v situaci, kdy víte, že vaše náklady na zdravotní péči budou pravděpodobně vysoké - například žena, která je těhotná, nebo někdo s chronickým zdravotním stavem - vysoká odpočitatelná částka nemusí být tou nejlepší volbou pro vás.) HDHP také kompletně pokrývají některé služby preventivní péče dříve, než splníte své odpočitatelné.

Celkově tedy může být HDHP šetrnější k rozpočtu, než si myslíte - zvláště když zvažujete jeho výhody pro odchod do důchodu. Pojďme se podívat, jak byste mohli pomocí funkcí HSA snadněji a spolehlivěji financovat svůj důchod.

Maximální příspěvky do věku 65 let

Jak bylo uvedeno výše, vaše příspěvky na HSA jsou odečteny z daní dříve, než dosáhnete 65 let a než se stanete způsobilými pro Medicare. Limity příspěvků 3 500 $ (samoobslužné krytí) a 7 000 USD (rodinné krytí) zahrnují příspěvky zaměstnavatelů. Limity příspěvků jsou každoročně upravovány o inflaci.

Máte-li HSA a máte 55 a více let, můžete provést dodatečný „doháněcí“ příspěvek ve výši 1 000 $ ročně a manžel, který má 55 a více let, může udělat totéž, pokud každý z vás má svůj vlastní Účet HSA. Celkový roční příspěvek vaší rodiny nesmí přesáhnout 9 000 $.

Můžete přispívat až do maxima bez ohledu na svůj příjem a celý váš příspěvek je odpočitatelný z daní. Můžete dokonce přispět v letech, kdy nemáte žádný příjem. Můžete také přispět, pokud jste samostatně výdělečně činní.

„Maximalizace příspěvků do 65 let vám umožňuje ušetřit na všeobecných důchodových výdajích nad náklady na léčbu, “ říká Mark Hebner, zakladatel a prezident Index Advisors Advisors, Inc., v Irvine v Kalifornii a autor „Index Funds: The Program 12krokového zotavení pro aktivní investory. “

„Přestože osvobození od daně neobdržíte, “ dodává Hebner, „dává důchodcům větší přístup k více zdrojům na financování obecných životních nákladů.“

Neztrácejte své příspěvky

Může to znít kontraintuitivně, ale na HSA se díváme především jako na investiční nástroj. Je samozřejmé, že základní myšlenkou HSA je dát lidem s vysoce odpočitatelným zdravotním plánem daňovou úlevu, aby se jejich zdravotnické výdaje z kapsy lépe zvládly.

Tato trojitá daňová výhoda však znamená, že nejlepším způsobem, jak využít HSA, je zacházet s ním jako s investičním nástrojem, který zlepší váš finanční obraz v důchodu. Nejlepší způsob, jak toho dosáhnout, je nikdy utratit vaše příspěvky na HSA během vašich pracovních let a platit hotovost z kapsy za své lékařské účty. Jinými slovy, přemýšlejte o svých příspěvcích HSA stejným způsobem jako o svých příspěvcích na jakýkoli jiný důchodový účet: nedotknutelné, dokud odejdete do důchodu. Nezapomeňte, že IRS nevyžaduje, abyste distribuovali své HSA v kterémkoli roce, před odchodem nebo během odchodu do důchodu.

Pokud bezpodmínečně musíte některé své příspěvky utratit před odchodem do důchodu, nezapomeňte je utratit za kvalifikované zdravotní výdaje. Tato rozdělení nejsou zdanitelná. Pokud jste nuceni utratit peníze za cokoli předtím, než vám bude 65, zaplatíte 20% pokutu a také zaplatíte daň z příjmu z těchto fondů.

Investujte své příspěvky moudře

Klíčem k maximalizaci vašich nevyčerpaných příspěvků je samozřejmě jejich rozumné investování. Vaše investiční strategie by měla být podobná té, kterou používáte pro vaše další penzijní aktiva, jako je plán 401 (k) nebo IRA. Při rozhodování o tom, jak investovat svá aktiva HSA, zvažte své portfolio jako celek, aby vaše celková diverzifikační strategie a rizikový profil byly tím, kde chcete.

Váš zaměstnavatel vám může usnadnit otevření HSA u konkrétního správce, ale výběr, kam vložit své peníze, je na vás. HSA není tak omezující jako 401 (k); je to spíš jako IRA. Protože někteří správci vám umožňují vkládat peníze pouze na spořicí účet, na kterém sotva vyděláte nějaký zájem, nezapomeňte nakupovat plán s vysoce kvalitními a levnými investičními možnostmi, jako jsou fondy Vanguard nebo Fidelity.

Kolik byste mohli dostat?

Podívejme se na jednoduchou matematiku, abychom viděli, jak se může tato úsporná a investiční strategie HSA vyplatit. Použijeme něco podobného scénáři s nejlepším případem a řekneme, že v současné době máte 21, každý rok věnujete maximální přípustný příspěvek samostatnému plánu a přispíváte každý rok, dokud nedosáhnete 65 let. Předpokládáme že investujete všechny své příspěvky a automaticky znovu investujete všechny své výnosy na akciovém trhu, průměrný roční výnos je 8% a že váš plán nemá žádné poplatky. Do důchodu by vaše HSA měla více než 1, 2 milionu dolarů.

A co konzervativnější odhad? Předpokládejme, že máte nyní 40 let a vložíte pouze 100 $ měsíčně, dokud nedosáhnete 65 let, přičemž průměrný roční výnos je 3%. Do důchodu byste nakonec skončili s téměř 45 000 $. Vyzkoušejte online kalkulačku HSA, abyste si mohli hrát s čísly pro vaši vlastní situaci.

Maximalizace aktiv HSA

Zde je několik možností, jak využít nashromážděné příspěvky HSA a návratnost investic v důchodu. Pamatujte, že distribuce za kvalifikované zdravotní výdaje nejsou zdanitelné, takže pokud chcete, můžete peníze použít výhradně na tyto výdaje. Nejsou požadovány žádné minimální distribuce, takže si můžete ponechat investované peníze, dokud je nepotřebujete.

Pokud potřebujete distribuce použít k jinému účelu, budou zdanitelná. Po 65 letech vám však nebude dlužit 20% trest. Používání aktiv HSA pro jiné účely, než jsou kvalifikované zdravotní náklady, je obecně méně škodlivé pro vaše finance, jakmile dosáhnete věku odchodu do důchodu, protože pokud jste přestali pracovat, zkracovali jste hodiny nebo změnili zaměstnání, můžete být v nižší daňové kategorii.

Tímto způsobem je HSA skutečně stejný jako 401 (k) nebo jakýkoli jiný penzijní účet, s jedním zásadním rozdílem: Není nutné začít vybírat peníze ve věku 70½ let. Nemusíte se tedy starat o přílišnou úsporu ve vašem HSA a nemůžete to všechno efektivně využívat .

Načasování je všechno

Čekáním na investice do HSA co nejdéle maximalizujete potenciální návratnost investic a věnujete se co nejvíce peněz na práci. Při rozdělování budete chtít také zvážit výkyvy na trhu, stejně jako při rozdělování z investičního účtu. Zjevně se chcete vyhnout prodeji investic se ztrátou na úhradu léčebných nákladů.

Vyberte příjemce

Když otevřete HSA, budete požádáni, abyste určili příjemce, kterému by všechny prostředky na účtu měly jít po vaší smrti. Pokud jste vdaná, nejlepší osobou, kterou si vyberete, je váš manžel, protože mohou zdědit zůstatek bez daně. (Stejně jako u jakékoli investice s příjemcem byste však měli občas přezkoumat vaše označení, protože smrt, rozvod nebo jiné změny života mohou změnit vaše volby.) Každý, koho opustíte HSA, bude předmětem daně z veletrhu plánu tržní hodnota, když ji zdědí. Váš správce plánu bude mít formulář pro určení příjemce, který můžete vyplnit, aby se formalizoval váš výběr.

Plaťte zdravotní výdaje v důchodu

Nejnovější průzkum nákladů na zdravotní péči společnosti Fidelity Investments vypočítává, že náklady na zdravotní péči během odchodu do důchodu u páru, kde jsou oba manželé 65 let, činí 280 000 USD. To je 2% nárůst od roku 2017. Prostředky zachycené v HSA mohou pomoci s takovými náklady na prudký nárůst.

Kvalifikované platby, za které lze provést výběry HSA bez daně, zahrnují:

• Spolufinancování na návštěvě v kanceláři
• Odpočitatelné částky zdravotního pojištění
• Zubní výdaje
• Péče o zrak (oční vyšetření a brýle)
• Léky na předpis a inzulín
• Medicare prémie
• Část pojistného za dlouhodobé pojištění péče o daňovou kvalifikaci
• Naslouchátka
• Účty za nemocniční a fyzikální terapii
• Invalidní vozíky a chodci
• Rentgenové paprsky

Zůstatek HSA můžete také použít k úhradě domácí ošetřovatelské péče, komunitních poplatků za odchod do důchodu za celoživotní péči, služeb dlouhodobé péče, poplatků za ošetřovatelský domov a stravy a ubytování, které jsou nezbytné při získávání lékařské péče mimo domov. HSA můžete dokonce použít k úpravám, které vám usnadní stárnutí vašeho domova, jako jsou rampy, madla a zábradlí.

Jednou strategií by mohlo být seskupení kvalifikovaných zdravotních nákladů do jediného roku a využití HSA, aby je mohly platit prostředky osvobozené od daní, ve srovnání s výběrem z jiných penzijních účtů, které by vyvolaly zdanitelný příjem.

„Použití peněz HSA k úhradě léčebných výloh a pojištění dlouhodobé péče v důchodu je pro investory velkou výhodou vzhledem k osvobození od daně v případě jakýchkoli výběrů provedených do fondu, “ říká Hebner. „Jinými slovy, je to nákladově nejefektivnější. způsob, jak tyto výdaje financovat, protože poskytují investorům nejvyšší hodnotu po zdanění. “Také si všimněte, že existují omezení, kolik můžete platit bez daně za dlouhodobé pojištění péče na základě vašeho věku.

Uhrazte sami náklady

HSA nepožaduje, abyste distribuovali, abyste sami propláceli ve stejném roce, kdy vám vzniknou zvláštní lékařské výdaje. Klíčovým omezením je, že nemůžete použít zůstatek HSA k úhradě léčebných nákladů, které vám vznikly před založením účtu.

Po založení HSA si tedy ponechte své příjmy za veškeré výdaje na zdravotní péči, které zaplatíte z kapsy. Pokud v pozdějších letech zjistíte, že máte ve své HSA více peněz, než víte, co dělat, můžete použít svůj zůstatek HSA k úhradě těchto dřívějších výdajů.

Varování o použití HSA pro odchod do důchodu

Strategie popsané v tomto článku jsou založeny na federálním daňovém zákoně. Většina států dodržuje federální daňové zákony, pokud jde o HSA, ale vaše nemusí. V době psaní, Kalifornie a New Jersey zdanit příspěvky HSA a New Hampshire a Tennessee zdanit příjmy HSA. I když žijete ve stavu, který zdaňuje HSA, stále získáte federální daňové výhody.

V některých státech byly účty předloženy, ale nebyly schváleny, aby se změnilo daňové právo tak, aby odpovídalo federálnímu zacházení s HSA. Zdanění těchto plánů by se mohlo v budoucnu změnit buď na státní, nebo federální úrovni. Plány by mohly být dokonce zcela odstraněny, ale pokud k tomu dojde, pravděpodobně bychom je viděli dědicové pro stávající majitele účtů, jako tomu bylo u MSA Archer.

Sečteno a podtrženo

Úsporný účet zdravotnictví, který je k dispozici spotřebitelům, kteří si zvolí vysoce odpočitatelný zdravotní plán, byl do značné míry přehlížen jako investiční nástroj, ale díky své trojité daňové výhodě poskytuje vynikající způsob, jak ušetřit, investovat a přijímat distribuce bez placení daní.

Až si příště vyberete plán zdravotního pojištění, podívejte se blíže na to, zda by pro vás mohl fungovat vysoce odpočitatelný zdravotní plán. Pokud ano, otevřete HSA a začněte přispívat, jakmile budete mít nárok. Maximalizací příspěvků, jejich investováním a ponecháním zůstatku nedotčeného až do důchodu získáte významný doplněk k dalším možnostem odchodu do důchodu.

Samozřejmě si nemůžete dovolit, aby spořící ocas vrtěl lékařským psem. Nedoporučuje se hromadit peníze HSA namísto péče o vaše zdraví. Pokud však můžete finančně použít po zdanění dolarů na své současné náklady na zdravotní péči a zároveň ušetřit své HSA dolary před zdaněním na později, pravděpodobně budete rádi, že jste to udělali.