Pravidla příspěvku Roth IRA: Komplexní průvodce

Roth IRA může být vynikajícím způsobem, jak skrýt peníze pryč pro vaše důchodové roky. Stejně jako jeho tradiční bratranec IRA, i tento typ spořicího účtu umožňuje, aby vaše investice rostly bez daně, ale také vám umožňuje kdykoli bez daně vybírat vaše příspěvky a bez daně výběr daní z příspěvků po pěti letech doba držení (za předpokladu, že jste nejméně 59½, zdravotně postiženi nebo je používáte pro první výdaje na nákup domů).

Samozřejmě, stejně jako jiné penzijní plány s daňovým zvýhodněním, má IRS specifická pravidla týkající se Roth IRA, včetně limitů příspěvků, limitů příjmů a způsobu výběru peněz.

Klíč s sebou

• Pouze Roth IRA může přispívat pouze k příjmům.
• Do Roth IRA můžete přispět pouze v případě, že váš příjem je nižší než určitá částka (méně než 137 000 $ pro jednotlivce, 203 000 $ pro manželské páry)
• Maximální příspěvek na rok 2019 je 6 000 $; pokud je vám 50 nebo více let, je to 7 000 $.
• Od Roth IRA můžete kdykoli a z jakéhokoli důvodu vybrat příspěvky bez daně.
• Můžete vybírat výdělky z Roth IRA, ale může to vést k daňovým poplatkům a pokutám v závislosti na vašem věku a věku účtu.

Způsobilost pro Roth IRA

Hlavním požadavkem na přispění do Roth IRA je příjem. Způsobilý příjem přichází dvěma způsoby: Pracujte pro někoho, kdo vám platí (včetně provizí, tipů, bonusů a zdanitelných okrajových výhod), nebo provozujte vlastní firmu nebo farmu. Některé další typy příjmů jsou považovány za výdělek pro účely příspěvků Roth IRA: nezdanitelné bojové výplaty, vojenské rozdílové výplaty, zdanitelné výživné a dávky v invaliditě.

Jakýkoli druh investičního příjmu z cenných papírů, nájemného nebo jiného majetku se považuje za nezasloužený příjem, a proto k Rothovi nelze přispět. Mezi další běžné typy příjmů, které se nepočítají, patří:

• výživné
• podpora dítěte
• Důchodové dávky sociálního zabezpečení
• dávky v nezaměstnanosti
• mzdy vězňů z trestních institucí

Neexistuje žádná věková hranice nebo limit pro příspěvky Roth IRA. Například teenager s letní prací může založit a financovat Roth (pokud jsou nezletilí, může to být účet pro úschovu). Na opačném konci spektra může zaměstnaná osoba v sedmdesátých letech i nadále přispívat k Rothovi (na rozdíl od tradičního IRA, který blokuje příspěvky po věku 70½ let).

Rovněž - a znovu, na rozdíl od tradičního IRA - skutečnost, že se účastníte kvalifikovaného penzijního plánu, nemá vliv na vaši způsobilost poskytovat příspěvky Roth IRA. Takže, pokud máte peníze, můžete přispět k 401 (k) plánu v práci a pak přispět k vlastní Roth IRA.

Meze příjmů Roth IRA

Způsobilost přispívat k Roth také závisí na vašem celkovém příjmu. IRS stanoví limity příjmů, které omezují vysoké výdělky. Limity vycházejí z vašeho upraveného upraveného hrubého příjmu (MAGI) a stavu daňové evidence. MAGI se vypočítá tak, že se vezme upravený hrubý příjem z vašeho daňového přiznání a sčítají se odpočty za věci, jako jsou úroky ze studentských půjček, daně ze samostatné výdělečné činnosti a výdaje na vyšší vzdělání (zde je vysvětlení od IRS).

Obecně můžete přispět celou částkou (za rok 2019 to je 6 000 $ nebo 7 000 $, pokud máte 50 a více let), pokud je váš MAGI pod určitou částkou. Pokud je vaše MAGI v rozsahu vyřazování Roth IRA, můžete částečným způsobem přispět. Nemůžete vůbec přispět, pokud vaše MAGI překročí limity. Zde jsou limity příjmů a příspěvků Roth IRA pro rok 2019 (často se upravují ročně, aby zohledňovaly inflaci):

* Pokud jste ve věku 50 a více let, můžete přispět až 1 000 $ navíc ročně na "dobití" v celkové výši 7 000 $.

** Manželské podání samostatně a hlava domácnosti mohou použít limity pro svobodné lidi, pokud nežili s manželkou v minulém roce.

Publikace IRS 590-A poskytuje pracovní list k číslu MAGI a přípustným částkám příspěvků.

Pokud vyděláváte příliš mnoho peněz, můžete být schopni obejít limity příjmů přeměnou tradiční IRA na Roth IRA, nazývanou backdoor Roth IRA.

Meze příspěvků Roth IRA

K Roth IRA může přispět kdokoli z jakéhokoli věku, ale roční příspěvek nesmí překročit jeho výdělek. Řekněme, že Henry a Henrietta, manželský pár podávající společně, upravili upravený hrubý příjem (MAGI) ve výši 175 000 USD. Oba vydělávají 87 500 dolarů ročně a oba mají Roth IRA. V roce 2019 mohou každý přispět na svůj účet maximálně 6 000 $, celkem 12 000 $.

Páry s velmi rozdílnými příjmy mohou být v pokušení přidat jméno s vyšší výdělkou k účtu Roth, aby se zvýšila částka, do které mohou přispět. Pravidla IRS bohužel neumožňují udržovat společné Roth IRA - proto je v názvu účtu slovo „individual“. Můžete však dosáhnout svého cíle přispět většími částkami, pokud váš manžel zřídí vlastní IRA, ať už pracují nebo ne.

Jak se to může stát? Pro ilustraci se vraťme zpět k našemu bájnému páru. Řekněme, že Henrietta je hlavním živitelem, který ročně vydělává 170 000 dolarů; Henry provozuje dům a vydělává 5 000 dolarů ročně. Henrietta může přispět jak k vlastní IRA, tak k Henryho, až do výše 12 000 $. Každý z nich má vlastní IRA - ale jeden z manželů je oba financuje.

Aby manželský partner IRA pracoval, musí pár podat společné daňové přiznání a přispívající partner musí mít dostatečný výdělek na pokrytí obou příspěvků.

Načasování příspěvků IRA společnosti Roth

I když můžete vlastnit samostatné tradiční IRA a Roth IRA, dolarový limit ročních příspěvků platí společně pro všechny z nich. Takže pokud vložíte, řekněme, 2 500 $ v jedné IRA v roce 2019, tak vám zanechá 3 500 $, abyste přispěli k dalšímu.

Příspěvky do Roth IRA mohou být poskytovány až do daňového dne následujícího roku. Příspěvky do Roth IRA za rok 2019 tedy mohou být poskytnuty prostřednictvím termínu 15. dubna 2020 pro podání přiznání k dani z příjmu. Získání prodloužení lhůty pro podání daňového přiznání vám nedává více času na roční příspěvek.

Pokud jste skutečným filmařem ranních ptáků a obdrželi jste vrácení daně, můžete na svůj příspěvek použít některé nebo všechny z nich. Budete muset poučit svého správce Roth IRA nebo opatrovníka, že chcete, aby se refundace použila tímto způsobem.

Konverze na Roth IRA ze zdanitelného důchodového účtu, jako je plán 401 (k) nebo tradiční IRA, nemají žádný vliv na limit příspěvku. Provedení konverze však přispěje k MAGI a může vyvolat nebo zvýšit postupné ukončení vaší částky příspěvku Roth IRA. Také rolovery z jednoho Roth IRA do druhého se pro účely ročních příspěvků neberou v úvahu.

Daňové úlevy za příspěvky Roth IRA

Motivací pro přispívání do Roth IRA je budování úspor do budoucna - ne získání současného odpočtu daně. Příspěvky do Roth IRA tedy nelze odečíst v roce, kdy je provedete: Skládají se z peněz po zdanění. (To je důvod, proč neplatíte daně z peněz, když je vyberete - daňový zákon již byl zaplacen.)

Můžete však mít nárok na daňový úvěr ve výši 10% až 50% z částky přispěné do Roth IRA. Daňoví poplatníci s nízkým a středním příjmem se mohou na tuto daňovou úlevu, která se nazývá Spořitelní kredit, kvalifikovat. Tento úvěr na spoření je až 1 000 $ v závislosti na vašem stavu podání, upraveném hrubém příjmu (AGI) a příspěvku Roth IRA.

Zde jsou limity pro kvalifikaci:

• Daňoví poplatníci, kteří jsou manželé a společně podávají, musí mít příjem nižší než 64 000 USD (za rok 2019).
• Filtry pro hlavu domácnosti musí mít příjem nižší než 48, 00 USD.
• Jednotní daňoví poplatníci musí mít příjem nižší než 32 000 dolarů.

Výše kreditu závisí na vašem příjmu. Například, pokud jste hlavou domácnosti, jejíž MAGI v roce 2018 vykazuje příjem nepřesahující 28 875 $, přispěním 2 000 nebo více $ k Roth IRA získáte daňový úvěr ve výši 1 000 $ - maximální 50% kredit. IRS má graf, který vám poskytne podrobnosti.

Procentní sazba daně se vypočítá pomocí formuláře IRS 8880.

Roth IRA Pravidla pro výběr

Na rozdíl od tradičních IRA nejsou pro Roth IRA požadovány minimální distribuce (RMD). Svůj příspěvek Roth IRA si můžete kdykoli a z jakéhokoli důvodu vybrat, aniž byste dlužili jakékoli daně nebo penále.

Výběr z výdělku funguje jinak. Obecně platí, že můžete vybírat výdělky bez sankcí nebo daní, pokud je vám 59½ nebo více a účet vlastníte alespoň po dobu pěti let („pravidlo 5 let“).

Vaše výběry mohou být předmětem daní a 10% pokuty, v závislosti na vašem věku a zda splňujete pravidlo 5 let.

Pokud splňujete pravidlo 5 let:

• Méně než 59½: Příjmy podléhají dani a pokutám. Možná budete mít možnost vyhnout se daním a pokutám, pokud použijete peníze na první nákup domů, nebo pokud máte trvalé postižení nebo zemřete (a váš příjemce převezme distribuci).
• Více než 59½: Žádné daně ani penále.

Pokud nesplníte pětileté pravidlo:

• Méně než 59½: Příjmy podléhají dani a pokutám. Možná budete mít možnost vyhnout se sankci (ale nikoli dani), pokud peníze použijete na první nákup domů, výdaje na kvalifikované vzdělání, nevyplácené zdravotní výdaje, nebo pokud máte trvalé postižení nebo zemřete (a váš příjemce) bere distribuci).
• Více než 59½: Výdělky podléhají zdanění, ale nikoli sankcím.

Změny v pravidlech Roth IRA

Zákon o daňových úlevách a pracovních příležitostech z roku 2017 provedl některé změny Roth IRA. Dříve, pokud jste převedli jiný daňově zvýhodněný účet (SEP IRA, JEDNODUCHÝ IRA, tradiční IRA, plán 401 (k) nebo 403 (b)) na Roth IRA a poté jste změnili názor, můžete jej vrátit zpět ve formě recharakterizace. Už ne. Pokud ke konverzi došlo po 15. říjnu 2018, nelze ji znovu charakterizovat zpět do tradičního IRA ani tak, jak to bylo původně.

Vedení záznamů o příspěvcích Roth IRA

Nemusíte hlásit svůj příspěvek Roth IRA k federálnímu daňovému přiznání. Je však velmi žádoucí, abyste si o tom měli přehled, spolu s dalšími daňovými záznamy za každý rok. Pomůže vám to prokázat, že jste splnili pětileté období držení, aby bylo možné bez daně rozdělovat výdělky z účtu.

Každý rok, kdy provedete příspěvek Roth IRA, vám depozitář nebo správce pošle formulář 5498, IRA Contributions. V kolonce 10 tohoto formuláře je uveden váš příspěvek Roth IRA.

5 tajemství, o kterých jste nevěděli o Rothovi IRA

Sečteno a podtrženo

I když to není daňově uznatelné, příspěvky do Roth IRA vám umožňují vytvořit si spořicí účet bez daně, který můžete použít při odchodu do důchodu nebo odejít jako dědictví pro své dědice. Nabízí mnoho výhod pravidelných IRA, ale s větší flexibilitou funguje dobře pro lidi, u nichž je pravděpodobnější, že daňové úlevy budou potřebovat později, spíše než dříve. Otevření jednoho účtu je snadné a existuje mnoho vynikajících poskytovatelů Roth IRA, kteří si mohou založit účet.