Roth IRA vs. tradiční IRA: Jaký je rozdíl?

Individuální důchodové účty (IRA) jsou daňově zvýhodněná vozidla určená pro dlouhodobé úspory a investice - pro stavbu hnízdního vejce pro něčí kariérní život. Zatímco některé IRA jsou k dispozici na pracovišti, dva nejběžnější jsou určeny pro investory, aby je mohli používat samostatně: tradiční IRA, založená v roce 1974, a její mladší bratranec, Roth IRA, představený v roce 1997 (a pojmenovaný podle svého sponzora, William Roth).

I když tyto účty mají podobnosti - jako je například bezcelní růst investic v nich - liší se také některými klíčovými způsoby, především se zabývají odpočty daní (chcete dlužit IRS nyní nebo později?), Dostupnost finančních prostředků a standardy způsobilosti. Pochopení všech rozdílů je rozhodující při rozhodování, která IRA je pro vás nejlepší volbou.

Klíč s sebou

• Klíčový rozdíl mezi Rothem a tradičními IRA spočívá v načasování jejich daňových výhod: U tradičních IRA nyní odečtete příspěvky a později si vyberete daně; u společnosti Roth IRA platíte nyní daně z příspěvků a později si vyberete bez daně.
• Tradiční IRA fungují jako přizpůsobené důchody: Na oplátku za značné daňové úlevy omezují a diktují přístup k finančním prostředkům.
• Roth IRA fungují spíše jako běžné investiční účty, pouze s daňovými výhodami: Mají méně omezení, ale také méně přestávek.
• Zda si myslíte, že vaše roční skupina příjmů a daní bude v důchodu nižší nebo vyšší, je klíčovým faktorem při určování toho, kterou IRA si vybrat.

Klíčové rozdíly: daňové úlevy

Tradiční i Roth IRA poskytují velkorysé daňové úlevy. Ale je to otázka načasování, až je dostanete. Tradiční příspěvky IRA jsou daňově odpočitatelné jak pro státní, tak pro federální daňové přiznání za rok, ve kterém přispíváte. V důsledku toho jsou výběry - oficiálně známé jako rozdělení - zdaněny vaší sazbou daně z příjmu, když je provedete (pravděpodobně v důchodu).

Příspěvky do tradičních IRA obecně snižují váš zdanitelný příjem v roce příspěvku. Tím se sníží váš upravený hrubý příjem, což vám pravděpodobně pomůže získat další daňové pobídky, které byste jinak nedostali, jako je například daňový kredit pro děti nebo sleva na úroku z půjčky studenta.

U společnosti Roth IRA nedostáváte daňový odpočet, když přispíváte, takže nesnižují váš upravený hrubý příjem v tomto roce. V důsledku toho jsou vaše výběry v důchodu obecně bez daně. „Zaplatili jste“ daňový zákon předem, abych tak řekl, tak nic nedlužíte na zadním konci. Jinými slovy, je to opak tradičního IRA.

Můžete vlastnit a financovat jak Roth, tak i tradiční IRA (za předpokladu, že na ně máte nárok); Vaše celkové vklady na všech účtech však nesmí překročit celkový limit příspěvku IRA pro daný daňový rok.

Klíčové rozdíly: limity příjmů

K tradičnímu IRA může přispět kdokoli s příjmem do 70 let. To, zda je příspěvek plně odpočitatelný na dani, závisí na vašem příjmu a na tom, zda jste vy (nebo váš manžel / manželka, pokud jste ženatý / á) pojištěni penzijním plánem sponzorovaným zaměstnavatelem, jako je 401 (k).

Roth IRA nemají věková omezení, ale mají omezení příjmu. Například v roce 2019 musí mít jednatelé s jednoduchým zdaněním upravený upravený hrubý příjem (MAGI) menší než 137 000 USD, aby přispěli k Roth IRA, přičemž příspěvky budou postupně ukončeny, počínaje upravenou AGI ve výši 122 000 USD. Podle směrnic IRS musí manželské páry, které podávají společné žádosti, mít modifikované AGI nižší než 203 000 USD, aby přispěly k Rothovi; příspěvky jsou postupně vyřazovány z 193 000 USD.

Klíčové rozdíly: Pravidla distribuce

Další rozdíl mezi tradičními a Rothovými IRA spočívá v výběru. U tradičních IRA musíte začít s požadovaným minimálním rozdělením (RMD) - povinným, zdanitelným výběrem procenta z vašich finančních prostředků - ve věku 70½ let, ať už v tom okamžiku potřebujete peníze, nebo ne. IRS nabízí pracovní listy pro výpočet roční RMD, která je založena na vašem věku a velikosti vašeho účtu.

Roth IRA neprovádějí žádné povinné minimální distribuce: Nemusíte vybírat žádné peníze v žádném věku - nebo vůbec během svého života vůbec. Díky této vlastnosti jsou ideální vozidla pro převod majetku. Příjemci Roth IRA neplatí daň z příjmu z výběrů, i když jsou povinni provést výplatu, nebo jinak převést účet na vlastní IRA.

Klíčové rozdíly: výběry před odchodem do důchodu

Pokud vyberete peníze z tradiční IRA před věkem 59½, zaplatíte daně a 10% pokutu za předčasný výběr. Pokuta (ale nikoli daně) se můžete vyhnout za určitých specializovaných okolností: Pokud peníze použijete k platbě za kvalifikované první náklady na nákup domů (až 10 000 $) nebo za kvalifikované výdaje na vyšší vzdělávání. Úlevy, jako je postižení a určité úrovně nevyplácených léčebných nákladů, mohou být rovněž osvobozeny od pokuty, ale za distribuci budete stále platit daně.

Naproti tomu můžete kdykoli a z jakéhokoli důvodu, dokonce před věkem 59½, vybrat částky odpovídající vašim příspěvkům Roth IRA bez daně a bez daní.

Nyní platí různá pravidla, pokud z Rothu vyberete výdělky - částky nad částku, kterou jste přispěli. Obyčejně byste se o ně postarali. Pokud chcete vybírat výdělky, můžete se vyhnout daňím a 10% pokutě za předčasný výběr, pokud jste Roth IRA měli alespoň pět let a vy:

• Jsou starší 59 let.
• Mají trvalé postižení.
• Zemřít a peníze vybírá váš příjemce nebo majetek.
• Použijte peníze (až do maximální výše 10 000 USD) na první nákup domů.

Pokud máte účet méně než pět let, můžete se 10% předčasnému výběru pokuty vyhnout, pokud:

• Je vám nejméně 59 ½ let.
• Výběr je způsoben zdravotním postižením nebo určitými finančními obtížemi.
• Váš majetek nebo příjemce provedl výběr po vaší smrti.
• Peníze (až do maximální výše 10 000 $ na celý život) použijete na první nákup domů, výdaje na kvalifikované vzdělání nebo určité zdravotní náklady.

Zvláštní úvahy pro Roth a tradiční IRA

Klíčovým hlediskem při rozhodování mezi tradičním a Roth IRA je to, jak si myslíte, že váš budoucí příjem - a tím pádem i vaše skupina daní z příjmu - se porovná s vaší současnou situací. Ve skutečnosti musíte určit, zda daňová sazba, kterou dnes platíte za své příspěvky Roth IRA, bude vyšší nebo nižší než sazba, kterou zaplatíte za distribuce z vaší tradiční IRA později.

Ačkoli konvenční moudrost naznačuje, že hrubý příjem klesá v důchodu, zdanitelný příjem někdy nikoli. Přemýšlejte o tom. Vybíráte (a možná dlužíte daně) dávky sociálního zabezpečení a možná budete mít příjem z investic. Můžete se rozhodnout pro nějakou poradenskou nebo nezávislou práci, na které budete muset platit daň ze samostatně výdělečné činnosti.

A jakmile děti dorostou a přestanete přidávat do vajíčka na důchodovém hnízdě, ztratíte několik cenných odpočtů a daňových kreditů. To vše vám může přinést vyšší zdanitelný příjem, i když přestanete pracovat na plný úvazek.

Obecně platí, že pokud si myslíte, že budete při odchodu do důchodu ve vyšší daňové kategorii, může být Roth IRA lepší volbou. Nyní budete platit daně s nižší sazbou a budete vybírat peníze bez daně v důchodu, když jste ve vyšší daňové kategorii. Pokud očekáváte, že během odchodu do důchodu budete mít nižší daňovou kategorii, může mít tradiční IRA největší finanční význam. Získáte daňové výhody dnes, když jste ve vyšší kategorii, a později budete platit daně za nižší sazbu.

Sečteno a podtrženo

Jedním ze způsobů, jak se tyto dva typy IRA neliší: pokud jde o správu. Většina zprostředkovatelů působí jako správci Rothů i tradičních IRA se stejným minimem, poplatky a podmínkami pro každého.