RRSP vs. RPP: Jaký je rozdíl?

Registrované penzijní spoření (RRSP) a Registrované penzijní plány (RPP) jsou penzijní spořicí plány, které jsou registrovány u Kanadské agentury pro správu příjmů (CRA). RRSP jsou individuální penzijní plány, zatímco RPP jsou plány vytvořené společnostmi pro poskytování důchodů svým zaměstnancům. Jsou srovnatelné s plánem spoření s definovaným příspěvkem a penzijním plánem s definovanou dávkou ve Spojených státech.

Klíč s sebou

• Registrované penzijní spořicí plány a registrované penzijní plány jsou kanadskými důchodovými vozidly.
• Jsou podobné plánům spoření s definovaným příspěvkem a penzijním plánům s definovanými dávkami ve Spojených státech.
• Peníze se obvykle ukládají před zdaněním a investiční výnosy rostou bez daně, ale daň se platí při rozdělení.

Registrovaný důchodový spořicí plán

Registrovaný penzijní spořicí plán je penzijní spořicí a investiční účet pro zaměstnance a osoby samostatně výdělečně činné v Kanadě. Příspěvky se dělají před zdaněním, ale distribuce jsou zdaněny mezní sazbou. Pokud je někdo zdaněn sazbou 30% a přispívá 1 000 USD na RRSP, celá částka se použije na účet. Na rozdíl od toho, pokud jednotlivec vezme tyto prostředky do mezd, zaplatí daně z příjmu 300 USD.

Jednotlivci mohou každoročně přispívat až 18% ze svého výdělku do svého RRSP, až do ročně upraveného stropu (26 230 $ za daňový rok 2018). Pokud například vyděláte 50 000 $, 18% z vašeho ročního příjmu je 9 000 $ a můžete přispět do RRSP. Pokud vyděláváte 200 000 $ ročně, 18% vašeho zdanitelného příjmu je 36 000 USD, ale maximální částka, kterou můžete přispět, zůstává 26 230 $.

Maximální limit příspěvku najdete v posledním oznámení o posouzení online A prohlášení o odpočtu limitu RRSP. Pokud se však váš zdanitelný příjem změnil od předchozího daňového roku, změnil se také váš příspěvek.

Pokud přispějete více, než je maximální povolená roční částka, bude zvláštní příspěvek považován za nadbytek. Nadměrné příspěvky mohou být zdaněny sazbou 1% za měsíc.

Pokud jste však v předchozích letech neprovedli maximální příspěvky, můžete přidat příspěvek, který byl povolen, ale nebyl poskytnut, do příspěvku v běžném roce. V důsledku toho může být váš maximální příspěvek vyšší než 26 230 $.

Pokud jste například v roce 2013 a 2014 vydělali 50 000 USD a v roce 2013 jste nepřispěli žádnými příspěvky, můžete přispět každý rok částkou 9 000 $. V takovém případě by váš maximální roční příspěvek na rok 2014 činil 18 000 USD.

Registrovaný penzijní plán

Příspěvky na RRSP a registrované penzijní plány nejsou pro kanadské rezidenty zdaněny (ti, kteří žijí v zahraničí, mohou čelit místním daním). Jednotlivci i jejich zaměstnavatelé mohou přispívat na RPP a žádný z nich není zdaněn.

Peníze vydělané v rámci RRSP i RPP nepodléhají dani z příjmu ani kapitálových výnosů. Výběry z obou plánů jsou však zdaněny jako příjem.

Maximální příspěvky na RPP se liší podle toho, jaký typ RPP se používá. Existují dva typy RPP: RPP definované výhody a RPP nákupu peněz. V programech definovaných požitků je výše důchodu známa a nemění se, ale výše příspěvku se liší. Tyto plány nemají roční maximální limit příspěvku.

Nákup peněz nebo programy definovaných příspěvků nemají stanovenou ani předvídatelnou výši důchodu, ale zaměstnanci vědí, kolik se očekává, že přispějí. Maximální roční příspěvky na RPP s nákupem peněz jsou stejné jako v případě RRSP.