Senioři získají nový zjednodušený daňový formulář pro rok 2019

Máte-li 65 let nebo více (nebo 65 let v roce 2019), budete mít možnost použít nový jednoduchý daňový formulář pro seniory, známý jako 1040SR, když podáte své 2019 daně v dubnu 2020. Nový formulář je podle oddílu 41106 dvoustranného zákona o rozpočtu z roku 2018 (BBA), dvouletá dohoda o rozpočtu schválená Kongresem a podepsaná prezidentem Donaldem Trumpem dne 9. února 2018.

Ustanovení vytvářející formulář 1040SR bylo jednou z několika změn v daňové politice souvisejících s odchodem do důchodu zahrnutých do BBA, které by neměly být zaměňovány se zákonem o dani z příjmů a zaměstnanosti přijatým dne 22. prosince 2017.

Klíč s sebou

• Nový formulář 1040SR je zjednodušený daňový formulář pro seniory, kteří mají finance, které nejsou složité a jsou podobné již existujícímu formuláři 1040EZ.
• Formulář 1040SR umožňuje jednotlivci vykazovat příjmy z mezd, platů, tipů a dalších zdrojů příjmů. 1040EZ neumožňuje příjem z jiných zdrojů.
• Nová forma vyžaduje, aby senior byl do konce roku 2019 nebo do konce daňového roku starší 65 let.
• Nová forma také nemá žádné testy příjmů a rozšířené kategorie příjmů, oproti předchozímu formuláři.

Nový jednoduchý daňový formulář pro seniory je obdobou formuláře 1040EZ

Formulář 1040SR bude navržen tak, aby byl „co nejpodobnější“ formuláři 1040EZ a bude sloužit jako zjednodušený daňový formulář pro seniory s nekomplikovanými finančními prostředky. Zatímco formulář 1040EZ umožňuje pouze vykazovat příjem z mezd, platů a tipů, formulář 1040SR umožňuje příjem z určitých jiných zdrojů. Další rozdíly mezi 1040EZ a 1040SR jsou popsány níže, včetně požadavků na věk a povolený celkový příjem.

65 a starší

Jeden hlavní rozdíl mezi 1040EZ a 1040SR souvisí s vaším věkem. Formulář 1040EZ je k dispozici všem daňovým poplatníkům mladším 65 let, kteří jinak splňují požadavky na příjem a podání. Chcete-li použít 1040SR, musíte mít do 31. prosince 2019 nebo do konce daňového roku, ve kterém budete přihlášeni, nejméně 65 let. Například, pokud zapnete 65 31. prosince 2019, můžete použít 1040SR, když podáte své 2019 daně v dubnu 2020. Pokud máte 65 kdykoli v roce 2020, můžete použít 1040SR k uložení vašich 2020 daní v roce 2021. Být v důchodu není nutné. Pokud stále pracujete ve věku 65 let a jinak se kvalifikujete do souboru 1040SR, můžete tak učinit. Na druhou stranu předčasní důchodci (mladší 65 let) nemohou použít 1040SR.

Žádný test příjmu

Podle BBA „Formulář [1040SR] bude k dispozici bez ohledu na výši jakékoli položky zdanitelného příjmu nebo celkovou částku zdanitelného příjmu za zdaňovací rok.“ Na rozdíl od 1040EZ, který omezuje úrokový výnos na 1 500 USD a celkový příjem do 100 000 $ nebo méně, 1040SR nemá žádný limit na výši vašeho celkového příjmu za daný zdanitelný rok.

Rozšířené kategorie příjmů

Kromě toho vám IRS Form 1040SR umožňuje zahrnout několik typů příjmů navíc k příjmům povoleným 1040EZ (mzdy, platy, tipy, zdanitelné stipendia nebo stipendia, kompenzace v nezaměstnanosti nebo dividendy ze stálých fondů Aljašky). Konkrétně vám 1040SR umožňuje zahrnout dávky sociálního zabezpečení a rozdělení z kvalifikovaných penzijních plánů, anuit nebo podobných dohod o odložených platbách. Můžete také zahrnout neomezený úrok a dividendy, jakož i kapitálové zisky a ztráty.

1040SR začíná pro daňový rok 2019, takže senioři nebudou tyto formuláře vyplňovat až do roku 2020.

A co daňové odpočty?

Senioři, kteří vyplní formulář 1040SR, musí vzít standardní odpočet. Nezapomeňte, že pokud máte 65 a více let, máte nárok na dalších 1 300 $. Pro jednotlivce by to zvýšilo standardní odpočet na 13 300 $ za daňový rok 2019, první rok, kdy můžete použít tento formulář. U manželského páru, pokud je mu 65 let, by odpočet vzrostl na 25 300 $. A pokud je jich 65 nebo více: 26 600 $.

Historie 1040SR

Legislativa, která vyústila ve vytvoření formuláře IRS 1040SR, začala 5. března 2013 zavedením zákona o zjednodušení daně pro seniory senátory Marco Rubio (R-FL) a Bill Nelson (D-FL), ke kterému se připojili senátoři Mike Lee ( R-UT) a Tom Carper (D-DE). Po několika neúspěšných pokusech o proměnu zákona - a navzdory souhlasům AARP, Asociace dospělých amerických občanů a Národní unie daňových poplatníků - byl jazyk 1040SR přijat jako součást návrhu na nouzové výdaje podepsaného prezidentem Trumpem 9. února., 2018.

Sečteno a podtrženo

Formulář 1040SR nejen zjednodušuje požadavky na podávání daní pro seniory, ale také vyplňuje důležitou mezeru pro starší občany, kteří nemají povoleno používat standardní formulář 1040EZ. To znamená, že legislativa není dokonalá.

Pokud jste důchodcem mladším 65 let, jehož zdroje příjmu zahrnují sociální zabezpečení, důchody a investiční příjmy, nemůžete použít 1040SR a je zakázáno používat 1040EZ, takže vám 1040A je nejlepší volba, než vyplníte celý Formulář 1040. Zrození 1040SR je však velkým krokem správným směrem, pokud jde o zjednodušení požadavků na podávání daní.