Roztáhnout IRA
Úsek IRA je strategie plánování nemovitostí, která rozšiřuje stav zděděné daně z příjmů IRA, když je předána příjemci mimo manželství. Umožňuje pokračující růst odloženého daně na individuálním důchodovém účtu (IRA).
Použitím této strategie lze IRA přenést z generace na generaci, zatímco příjemci využívají růst odložený nebo osvobozený od daně. Termín "úsek" nepředstavuje konkrétní typ IRA; spíš jde o finanční strategii, která lidem umožňuje prodloužit život - a tím i daňové výhody - IRA.
Klíč s sebou
- Roztažení IRA dává fondům potenciálně desetiletí složený daňový odklad
- Nesezdaní dědici musí vzít minimální distribuci (RMD) na základě své střední délky života, takže předání IRA mladším dědicům se prodlužuje, jak dlouho může růst, než musí být prostředky vybrány.
- Stretch IRA jsou zvláště výhodné u Roth IRA, protože distribuce jsou obecně bez daně.
Jak Stretch IRA funguje
Roztažení IRA dává fondům v IRA více času - potenciálně desetiletí - na složenou daňově odloženou. To poskytuje příležitost k výraznému růstu fondů pro budoucí generace. U tradiční IRA musí majitel začít s požadovaným minimálním rozdělením (RMD) do 1. dubna roku po otočení 70½. RMD se vypočítá na základě zůstatku na účtu k 31. prosinci předchozího roku a vydělením tohoto počtu počtem let zbývajících v očekávané délce života vlastníka (jak je uvedeno v tabulce „Uniform Lifetime“ IRS). RMD se každý rok počítá vydělením zůstatku účtu zbývající délkou života.
Nesezdaní dědici jakéhokoli věku, bez ohledu na typ IRA, musí brát RMD na základě jejich střední délky života (pravidla pro zděděné IRA se liší pro manžele i pro manžele). Čím mladší příjemce, tím nižší RMD, což umožňuje, aby v IRA zůstalo více finančních prostředků na prodloužení IRA v průběhu času. To je důvod, proč je mnoho IRA úseků předáno nejmladšímu členovi rodiny.
Stretch IRA: Kdo je používá
Obecně platí, že bohatší důchodci, kteří vědí, že jejich manžel bude mít dost peněz na odchod do důchodu, použijí úsek IRA k udržení bohatství své rodiny tím, že jmenují nejmladší osobu v jejich rodině jako příjemce. Jejich minimální daně z RMD budou znamenat, že zbývající částka v jejich IRA bude i nadále růst odložená. Ne všechny IRA však umožňují strategii natažení a investoři by se měli poradit se svým finančním poradcem nebo finanční institucí, aby určili, zda příjemci budou moci distribuovat po dobu očekávané délky života.
Stretch IRA jsou zvláště výhodné, když se používají s Roth IRA, protože distribuce jsou obecně osvobozeny od daně, zatímco tradiční distribuce IRA jsou považovány za běžný příjem.
Rozšiřte vývoj IRA
V letech 2016–2017 se říkalo, že nová legislativa ukončí úsek IRA a bude požadovat, aby příjemci mimo manželství používali pětileté pravidlo pro požadované minimální rozdělení. Ale s přijetím Zákona o daních a zaměstnanosti byl úsek IRA reprieve.
Vyúčtování penzijních účtů, které se v létě 2019 dostanou do Kongresu, však může omezit použití a rozsah natahovacích IRA. Sledujte, zda se pravidla mění.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.